已开票未收到款，分录为：
借：应收账款-某单位
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项回税
本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
扩展资料：
预付账款的会计处理
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。
在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。
但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
参考资料来源：百度百科-预付账款
本回答被网友采纳借：应收账款：**单位；
贷：应交税费：应交增值税：销项税；
贷：主营业务收入；
2.待收到货款做：
借：银行存款；
贷：应收账款：**单位本回答被提问者采纳
未收到货款但发票已开会计分录怎么做?
企业未收到货款但发票已开的会计分录 1、发票已开，货款未收到时：借：应收账款——××单位 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)2、收到货款时：借：银行存款 贷：应收账款——××单位 应收账款是什么？应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，...
公司开出发票但未收到款如何写分录
贷:应付账款 待企业支付款项时,会计分录为:借:应付账款 贷:银行存款 企业发票已收到款未支付,应根据发票内容计入对应科目,同时贷记应付账款科目,待企业支付款项时,再通过"银行存款"科目进行核算."应付账款"科目用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.公司开出发票但未收...
已开票未收到款已收到款未开票会计分录分别怎么做详细点
已开票未收到款时，会计分录应做如下操作：借记应收账款，贷记主营业务收入与应交税费-应交增值税（销项税额）。此步骤反映企业提供商品或服务后，尽管尚未收到款项，但已确认收入并需承担相应税费的情况。相反，当已收到款项但未开具发票时，会计分录如下：借记银行存款，贷记预收账款。这表示企业已收...
已开票未确认收入会计分录
1、在"应收账款"的贷方登记收到的预收款数额:借:银行存款\/库存现金 贷:应收账款 2、发出货物开出发票时:借:应收账款 贷:主营业务收入(若为增值税一般纳税人,还应贷记应交税费--应交增值税(销项税额),小规模企业不需要记)已开票未确认收入会计分录怎么处理?
已开票未收款会计分录怎么写?
已开票未收款的会计分录1、如果是已开票未收到款的，其具体的会计分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入（如果涉及到增值税，那么还需要贷记应交增值税—销项税额）2、如果是已收到款未开票的，其具体的会计分录如下：借：银行存款贷：预收账款先开票后付款的会计分录1、如果销售商品已经将货物交给...
开了发票出去,款还没收回来,怎么做会计分录
开了发票出去，款还没收回来，会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额)收回货款时，借：银行存款 贷：应收账款 《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》（财政部财会[2006]18 号）“1122 应收账款”科目：一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等...
本月开出发票,但未收到款,应该怎么入账
首先，当开具了销售发票，但尚未收到款项时，需要在会计账簿中进行如下记录：借：应收账款 贷：主营业务收入 同时，需要记录相应的增值税销项税额：贷：应交税金\/应交增值税\/销项税额 上述步骤是将销售收入确认为应收账款，确保销售收入的及时确认。如果款项最终未能收回，则需要进行坏账处理：借：坏账...
发票已开,款未收到怎么做会计分录?
1.如果商品交易已经完成，销售发票已经开了，但未收到货款做：借：应收账款：**单位；贷：应交税费：应交增值税：销项税；贷：主营业务收入；2.待收到货款做：借：银行存款；贷：应收账款：**单位 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录...
发票已开未收到款怎么做账务处理
发票已开未收到款会计分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
发票已开,款未收到怎么做会计分录
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