增值税专用发票进项税，认证前和认证后怎么处理？
拿到增值税发票时，我没有及时认证抵扣这样处理的：购买了办公用品300：借：管理费用 300 贷 “：银行存款 300 现在我已经认证通过了：这样账务处理的：借：应交税费-应交增值税（进项税额）43.59
贷：管理费用 43.59 我是这样做的最后发现不对，我不知道怎么处理了，请各位高手帮帮忙，谢谢！
一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
增值税纳税申报时，申报抵扣的进项税额即《增值税纳税申报附列资料（表二）》第2行”本期认证相符且本期申报抵扣“栏数字要与当月认证的进项税额，在税务机关的申报系统内进行比对，由于把前一个月认证的进项放在第2行，造成申报抵扣的进项税额大于认证的进项税额，因此提示申报异常，只有把前一个月的进项税额剔除（因为必须当月认证当月抵扣，因此没有当月抵扣就不允许抵扣了），申报才能通过的。
借：管理费用 -300
贷 ：银行存款 -300
蓝子更正
借：管理费用 256.41
借：应交税费-应交增值税（进项税额）43.59
贷：银行存款 300追问
3月之前我拿到票就是做的
借：管理费用 300
贷：银行存款 300
4月我认证了：
借：应交税费-应交增值税（进项税）43.59
贷：管理费用 43.59（我觉得这儿有点问题我不知道怎么处理）
因为当时拿到票我全额（含税）计入到管理费用的，所以现在我得把税冲掉对吧
差额冲销也可以，但不够明确。分录最好这样：
借：应交税费—应交增值税（进项税额）43.59
借：管理费用 - 43.59
尤其是使用财务软件，必须这样做。
进账税发票未认证前和认证后分别怎么做账
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进项发票认证后怎么进行账务处理
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发票先认证后入账的会计处理
贷：应付账款(或者银行存款等)等到认证后再做具体的账务处理。先认证后入账发票的会计处理 认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数;次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。这种情况在实际中经常遇到例如：购进一批货物，由于各种原因审批手续未办理完成而财务又需...
增值税专用发票认证前后的分录
实际不必这样一一对应的。5月份 借：原材料或库存商品10000 应交税费——应交增值税（进项税额）1700 贷：应付账款11700 由于5月没有认证，5月份的进项税暂不填写，6月份认证后填写进进项税。如果量多你怕记不清，可能转入“应交税费——应交增值税（待抵扣税金）”科目。
进账税发票未认证前和认证后分别怎么做账
进项发票未认证前，账务处理是，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目。进项发票认证的时候，账务处理是，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）。
待认证进项税额认证后的账务处理怎么做?
待认证进项税额认证后的会计分录一、待认证进项税认证后会计分录如下：1、取得进项票当月认证借：原材料\/库存商品贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)2、待认证进项税额转入抵扣时借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)二、进项增值税发票已经入账但未...
大型企业,增值税发票进项税额的核对是怎么处理的
每个月底发票认证完后将认证清单以EXCEL形式导出，然后将帐目系统中进项税科目明细帐以EXCEL形式导出，然后做比较。当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的...
待认证进项税认证后如何做会计分录
一、待认证进项税认证后会计分录如下：1、取得进项票当月认证 借：相关科目 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。二、进项增值税发票已经入账但未认证，可在下个月再把抵扣联...
认证后的进项发票怎么处理?
对于进项发票认证后，可以这样处理：专票拿到后做：借：原材料（包装物等）应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 不过，需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话，那就做进项转出科目 借：原材料等 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 ...
