月末,结转本月各项收入和费用,怎么写会计分录呢?

如题所述

月末,结转本月各项收入和费用计分录:
①结转各项收入、利得类科目
借:主营业务收入
其他业务收入
公允价值变动损益
投资收益
营业外收入
贷:本年利润
②结转各项费用、损失类科目
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务成本
税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
营业外支出
“本年利润”科目,核算企业本年度实现的净利润(或发生的净亏损)。会计期末,企业应将损益类中收益类账户(如:“主营业务收入”等)转入“本年利润”科目的贷方,将损益类费用类账户(如:“管理费用”、“所得税费用”等)转入“本年利润”科目的借方。
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第1个回答  2018-03-09
如果有 财务软件, 软件可以 直接 结转。
如果没有 软件。
借: 主营业务收入
借: 其他业务收入
借:营业外收入
借:投资收益
贷: 本年利润
同时:
借: 本年利润
贷: 主营业务成本
贷:其他业务成本
贷: 营业税金及附加
贷: 三个 期间费用
贷: 营业外支出
贷: 所得税费用
如果还有 以前年度损益调整
借: 以前年度损益调整
贷: 利润分配—— 未分配利润
也可能是 相反的 分录
第2个回答  2018-03-09
月末,结转本月各项收入和费用计分录:
①结转各项收入、利得类科目
借:主营业务收入
其他业务收入
公允价值变动损益
投资收益
营业外收入
贷:本年利润
②结转各项费用、损失类科目
借:本年利润
贷:主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
营业外支出
“本年利润”科目,核算企业本年度实现的净利润(或发生的净亏损)。会计期末,企业应将损益类中收益类账户(如:“主营业务收入”等)转入“本年利润”科目的贷方,将损益类费用类账户(如:“管理费用”、“所得税费用”等)转入“本年利润”科目的借方。
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