公司收到一笔8万代发工资款,实发7万8,留两千利润加增值税专用发票税,怎么做账？

公司收到一笔8万代发工资款,实发7万8,留两千利润加增值税专用发票税...
第一步：收到8万元代发工资时 借：银行存款 80000 贷：主营业务收入 80000\/（1+3%）=77669.90 贷：应交税费---应交增值税 77669.9*3%=2330.10 第二步：代客工资7.8万元时 借：主营业务成本 78000\/（1+3%）=75728.16 贷：应交税费---应交增值税 75728.16*3%=2271.85 贷：银行存...

对公账户收到一笔款,过段时间又打回给对方,这样会产生税费吗?
这种情况肯定不会产生税费，但是要做合理的会计处理 收到预付的佣金时 借：银行存款 贷：预收账款 给对方开具收据 任务结束，开正式发票时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税（如果是营改增项目） 未开始任务，退回预收款的 借：预收账款 贷：银行存款 ...

劳务公司的成本有哪些,怎么做账
1、与资产负债表有关的主要有：现金、银行存款、应收账款、其他应收款、固定资产、应付工资（或应付职工薪酬）、应交税费、实收资本、未分配利润。还有可能用到材料、应付账款、其他应付款等科目。2 、与利润表有关的主要有：主营业务收入、主营业务成本、管理费用、财务费用、本年利润。还有可能用到...

公司员工从公司拿钱去买东西,出纳怎么做账
入账方式如下：1、如果是属于向公司借款：借：其他应收款 - 公司员工名字 贷：银行存款 2、以后拿到发票，证明其用途，可以是采购物资或者其他允许列支的费用，可冲抵其他应收款。借：管理费用 \/ 营业费用 \/ 固定资产 \/ 原材料等 贷：其他应收款 或者员工还款：借：银行存款 \/ 现金 但如果借款时间超...

大额佣金如何合理避税?
1.虚增人头虚列 税法并没有明确规定必须交五险一金才能税前列支,因此许多企业利用这个漏洞,使用无业人员或退休人员的身份证虚列工资,甚至编造职工名字虚增人头,使用虚假工资单入账。 因为税务局平时不审核五险一金和工资之间的逻辑关系,因此被钻了空子。然而金税三期上线后,全员全额申报,再加上社保审计与税局大数据共享...

母公司与子公司之间的往来账务要怎么做账
1、母公司汇钱给子公司 母公司分录：借：其他应收款 贷：银行存款 子公司分录：借：银行存款 贷：其他应付款（短期借款）2、如果子公司员工的工资是母公司发的，子公司这边不要重新做一份工资表，只要通过往来科目核算就行，但个人所得税要据实扣缴。如：母公司分录：借：其他应收款--代发工资 贷...

劳务派遣公司账务处理(会计分录)
1、收到劳务费，开具发票 借:银行存款 贷:主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)3、支付派遣人员的工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金 其他应付款-社保 ...

建筑公司收到材料发票,备注写什么
以总包代发分包工资为例,分包在为总包开具建筑业发票的时候,在备注栏注明项目地址和项目名称后,也可以备注“其中含总包代分包方通过农民工工资专户代发工资***元”。但是要注意一下,增值税发票备注栏最大可容纳230个字符或115个汉字,如果超过规定长度,开票软件会自动截取。 财务工作者无论是在开具发票...

公司发出货物,由于质量原因发生了调货,会计如何做账,请高手指点_百度知 ...
借：应付账款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 对方公司名称变更会计如何做账 要同时出具原公司和现公司变更的文书说明情况，并加盖新旧两公司的公章。银行代发工资由于资讯填错又退回会计如何做账问题 简单的做，就是把单独付的这笔和银行出去以及进来的全部放一起，...

急求新手做会计实操案例,带全套财务报表的那种
元。借款已划转本公司账户。 680. 00元,取得专用发票古票购买办公用品(27)12月8日,开出转账文系新大三法账支票,购买印花税票。(28) 12月8日,签发一张力公司前欠货款。(29) 12月9日,收到华兴水利电生铁25吨,增值税发票列示价款32 500.00元,税(30) 12月9日,向武汉钢铁结算.货已验收人库。款5 525.00...