第1个回答 2015-05-17
银行日记账:
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 1.00
7月25日 到账 80000.00
*月*日 提现报销 1.00 80000
现金日记账:
日期 摘要 借方 贷方 余额
7月21日 开户存入 17.00
*月*日 提现 1.00
*月*日 报销 18.00 0
分录:
1、银行开户
借:银行存款 1
现金 17
贷:其他应付款 18
2、收到8万元(假定为注册资金)
借:银行存款 80000
贷:实收资本 80000
3、报销18元垫付的开户费
借:现金 1 (提取1元,与原有现金凑成18元)
贷:银行存款 1
借:其他应付款 18
贷:现金 18