社保不计提工资计提，会计分录怎么做？？？

实发工资21254.65，
社保（个人）：2100.56，社保（单位）：4117.88
公积金（个人）：1050，公积金（单位）：1050
刚学会计的小白，有大神能做一下详细点的会计分录嘛，非常感谢

工资与社保的有关分录可以分为两步：
第一步计提工资与社保时：
借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定）
贷：应付职工薪酬--工资
应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
第二步， 发放工资分录：
借：应付职工薪酬--工资
贷：银行存款
应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）
其他应收款--社保费（个人缴纳部分）
应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款

冲减时的分录：借：管理费用/销售费用/制造费用 红字
贷：应付职工薪酬--社保费 红字

温馨提示：内容为网友见解，仅供参考

当前网址：https://11.t2y.org/zz/pfppmff48pfqvmp7vv4.html