可以次月调整报表，总账明细账对，只调表。
销项税额(output VAT)是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。
属于财务过程中的一个环节。销项税额分为含税、不含税两种。
销项税额计算公式：
当期销项税额=当期销售额×适用税率
此外，因为在销项税额的计算销售额中，销售额包括不含税和含税两种，所以分为以下两种情况：
销项税额=(不含税)销售额×税率
销项税额=(含税)销售额/(1+税率)×税率
那么，如题所指差异，应以申报表数据为准，对账务处理作相应的调整；
一般地，对应科目会涉及收入科目，对于该差异可调整入相应的收入科目；
请予核实，正确进行调整。本回答被网友采纳
增值税纳税申报表的销项税额和账面相差0.01怎么办
可以次月调整报表，总账明细账对，只调表。销项税额(output VAT)是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。属于财务过程中的一个环节。销项税额分为含税、不含税两种。销项税额计算公式：当期销项税额=当期销售额×适用税率 此外，因为在销项税额的计...
开出的增值税专用发票的税额和网上申报的税额相差0.01时怎么处理
没关系，允许有一些小的误差，以实际金额为准。也许以后会出现补交一分的情况，就可以抵缴了。1、由于四舍五入的因素，也可以不冲，留待以后冲抵；2、由于账务上多计应交税费－应交增值税0.01元，则增加收入0.01元 贷：主营业务收入0.01元 贷：应交税费－应交增值税－0.01元 若是应交税费...
会计增值税纳税申报表应交增值税与账本相差0.01元的账务处理会计分录...
这是由于电子表格计算时小数点造成的误差，直接用“管理费用”科目核销。
增值税纳税申报表上的销售额和损益表上的收入差0.01
税就少了0.01元，可以做凭证调整一下损益表，把税和收入对调，让损益表与纳税申报表一致，不调的话在报表上不好看。
开出的增值税专用发票的税额和网上申报的税额相差0.01时怎么处理?
可以以申报表为准，账上调整差异到营业外收支，如果少交了就走营业外收入，多交了走营业外支出。不过这种情况也没什么大问题，是允许有一些微小误差的，以实际金额为准就行了。一、增值税专用发票增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济...
报表增值税比账上少一分钱,如何调?
1、下月申报的时候，在增值税纳税申报表附表一中多报一分钱就可以了（可能是增值税纳税申报表附表，填写的销售数据后，税额一般有几分钱的差异，税额要按增值税开票系统上的税额填写）。2、如果应纳税额与实缴税额有差额，会在增值税申报表中出现欠缴税额0.01元，可以去主管税务机关窗口打印税单后，补缴...
增值税纳税申报表的销项税额和账面相差0.01怎么办,要调整吗?如果要,怎 ...
你好，需要的 借；相关科目 贷；应交税费（销项税额）0.01 或相反分录
报表增值税比账上少一分钱,如何调?
所以，无论是否已经出具财务报表，对上述错误(1分钱差异)，要在账面进行调整，如果上月报表已报出，可以在次月调整，以使累计资料核对一致。增值税申报表上的销项税额比账上的少0.02,全年结束了，来不及加入申报了，那么要如何调整账？ 贷:应交税金-应交增值税（销项税额）-0.02 贷:营业外收入...
季度增值税申报表尾数差额如何调整?
增值税申报填表时，可以稍微调整销售额，比如将小数点后两位给去掉，申报表里自动显示的销项税额与账上形成一致，税务角度来看，出现几分差异也属于正常情况，不做调整也可以。借或贷：主营业务收入0.01，贷或借:应交税金——应交增值税(销项税额)0.01 3、可以直接冲销多提增值税的凭证 贷:主营业务...
小规模-增值税纳税申报表 预缴税额那自动有数 跟实际填列的数差0.01
没有关系的，就将他留着吧（灰色的地方改不掉的）。也许以后会出现补交一分的情况，就可以抵缴了。长期留着也无所谓，税局一定时候会处理的。不用管他了。
