第1个回答 2011-03-07
那就开你们企业适合哪种税率,应税额=销项税额—进项税额
第2个回答 2011-03-08
进货的时候取得发票算进项。也就是采购记进项。大多数情况。收入跟着走销项税额。当期的销项减进项就是增值税额。
所得税就是会计利润按照税法的规定有出入的地方进行调增或调减形成应纳税所得额再乘税率得出所得税额
第3个回答 2011-03-10
(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
第4个回答 2011-03-07
1.进项税额=货物或劳务总额/(1+税率)*税率,国家定的税率有17%,13%,3%
2.销项税额=货物或劳务的销售总额/(1+税率)*税率,国家规定的税率同上。
3.增值税=销项税额-进项税额,出现负数叫做留抵税额,可留作下期抵扣。
4.所得税=(不含税销售或劳务金额-不含税进货金额或付掉的不含税劳务费用-期间费用)*所得税税率,税率25%。如果出现负数,则是亏损,不要交所得税。
5.增值税不计算应税所得,在拿到增值税发票和自己开出增值税发票时,税款就已经形成