办理税务登记证是所需要的财务制度

如题所述

　　办理税务登记证时所需要的财务制度有：
　　1、票据管理制度
　　1.1票据由公司财务部统一进行管理。
　　1.1.1需由财务部门统一管理的票据范围:
　　(1)《入库单》
　　（2）《出库单》
　　（3）《产品调拨单》
　　（4）《收款收据》
　　（5）《专用发票》
　　（6）《退货验收单》
　　（7）《派车单》
　　1.1.2财务统一管理票据的格式:
　　(1)票据管理工作由财务部指定记帐员负责。
　　(2)有关票据购买至公司,由备件库入库后,统一由记帐员办理出库手续,并由其保管。
　　(3)记帐员负责有关票据的保管、发放、回收、存档及销毁。
　　1.2票据的使用
　　1.2.1票据只限本公司内部使用。使用时由各部门分管财务核算的人员到财务部领用。
　　1.2.2领用票据时，票据管理员与领用人要办理领用手续，由管理员在发放记录上登记票据名称、领用数量、票据编码起止号等，并由经手人签字确认。
　　1.2.3使用票据时，各栏要填写齐全、清楚、准确，书写工整、复写清晰，金额大小写要一致，客户名称栏的填写一律按公司统一的户名。
　　1.2.4票据的使用时限：凡使用部门领用的内部票据，使用时限均为当月，以月末为限（每月的25 日），
　　不论单据已用多少，下月不再继续使用，一律上交。
　　1.2.5票据的回收：
　　① 各部门上交票据时，每本都要分别计算出汇总金额，并注明每本使用份数及作废份数，标注于票据封面，收款收据类的票据要按户名、金额进行汇总。
　　② 上交票据时每类票据必须附当月汇总表，汇总表须附在每类票据的第一本上。
　　③ 票据回收时，每种票据一式各联各部门必须全部上交，并附每月各种物品汇总表。
　　④ 票据上交期限为每个月的10日前。
　　1.3票据使用部门对票据的管理及使用要求：
　　1.3.1建立票据管理台帐，详细记录分发及使用情况。
　　1.3.2仓管各库使用票据时，要在专管人员处办理领用手续，票据回收时，按“1.2.5” 的要求执行。
　　1.3.3票据使用人在开具票据时，必须严格按填写标准执行，若发生金额计算错误或一户两名现象，每发现一次对开票人罚款20元。若因金额计算错误给公司造成损失的，由责任人承担。
　　1.3.4票据不能随便乱涂乱画，不能随便更改。
　　1.4票据的归类存档
　　1.4.1月末结账工作结束后，票据管理员要与负责账簿登记的有关人员进行账面金额核对，不相符的要查明原因及时调整。
　　1.4.2核对工作结束要对票据全面整理，整理完毕归档。
　　2、货币资金管理制度
　　2.1货币资金所指的范围：
　　本制度所指货币资金主要包括：现金、承兑汇票、现金支票及转帐支票等，以下简称资金。
　　2.2资金的回收：（主要指现金）
　　2.2.1现金回收的渠道：现金回收的渠道主要有“收现”（即收讫现金）及“银行汇款”两种。
　　2.2.2“收现”要求：当面点清、点钞机、手工点钞各一遍、发现可疑纸币要及时退还交款人、开具收款收据。
　　2.2.3银行汇款：收到客户银行汇款通知后，12小时内到银行查收。
　　2.3资金的保管
　　2.3.1公司库存现金限额为2000元。每日现金结存数不能超过限额，超额限额部分于下午4：00前送存银行。每天下午4：00以后不再进行结算业务。
　　2.3.2现金的提存必须有专车押送，提出现金后及存入现金前，押送车不得中途办理其它业务。
　　2.3.3库存现金必须存放于保险柜。
　　2.3.4出纳员要定期清点库存现金，月末要结出现金库存余额，核对帐实是否相符，发现问题应及时查明原因，明确责任，在报请总经理后进行帐务处理。
　　2.4资金的支付：资金的支付工作依据“支付有计划、计划需审批”的原则开展。
　　2.4.1资金的支付申请
　　⑴资金支付时必须由申请资金支付部门填写《资金计划支付审批单》，交公司总经理批复，总经理审批完成后，财务部根据总经理审批意见，予以付款。
　　⑵申请部门申请付款时，若需从银行汇款，必须同时填开银行支款通知单，经公司总经理签字后财务部方可汇款。
　　2.4.2资金的支付审批：所有资金的支付必须由公司总经理签字，财务部长签字批准同意。 2.4.3资金的支付结算：公司出纳人员根据支付申请单或银行支款通知办理资金支付手续。 2.5相关部门在资金支付过程中的职责
　　2.5.1公司资金对外支付统一由财务部办理，财务部应加强资金的调度和管理，保证资金的安全完整，手续严密，结算畅通，服务周到。对于审批人超越授权范围审批的资金支付业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级报告。
　　2.5.2申请资金支付部门的职责：申请资金支付的经办人必须根据公司规定整理有关原始单据，对有关原始单据进行分类、整理、自查、粘贴、汇总，保证手续齐全，填清业务内容、用途、金额、支付方式、收款人全称、开户银行、账号等 ，并在单据上签字。需要向收款单位索要收据、发票的，应保证在申请资金支付的当月25日前将收据或发票交至财务部。如过后发票或收据不到位，由申请资金支付的经办人负责。
　　2.5.3财务部门的职责：
　　⑴根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；及时根据银行存款对账单在月末及时作出相应调整，落实未达账项。
　　⑵认真审查付款申请和有关原始单据的完整性、合理性和合法性，复核资金支付手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。做到手续完备、单证齐全。
　　⑶公司出纳员必须保证资金支付的准确性，不得无理拖延支付，不得刁难业务经办人或收款单位人员。对于出纳员违反公司资金支付管理规定的行为，任何人员有权向公司举报，一经查实，公司将严肃处理。
　　⑷出纳员有权拒绝一切不符合公司资金支付规定的申请，如果出纳人员工作失职，办理不符合规定的资金支付，一经查出，公司将严肃处理。
　　⑸出纳员要每天7：30分向公司总经理、财务部长真实准确的报出当日货币资金库存情况。
　　3、规范月底结算管理制度
　　3.1涉及月底结算的各部门及其相关报表要求： 3.2报表要求：
　　3.2.1各相关部门必须按规定时间完成报表工作，每延误一天，对责任人罚款10元。
　　3.2.2报表要求全部电子版，数据要准确，报表格式完全按照公司规定的格式，特殊情况需加以备注说明。
　　3.2.3若因数据不正确给月底结算工作带来影响，责任人罚款10—30元。
　　4、报销业务流程
　　4.1.1差旅费的报销
　　（1）出差手续：公司员工若因工作需要出差，需填写《出差申报单》，报主管领导批准，交考勤员据以考勤，出差归来后，到考勤员处抽回《出差申报单》，并由考勤员注明返回公司具体时间，并签字认可。《出差申报单》作为公务出差人员的报销依据，附于报销凭证之上。未按以上手续而擅自出差者，一律视为旷工，不予补办相关手续。
　　（2）差旅费报销按标准执行。
　　（3）出差到分公司的人员须由人力资源部填写公务派遣单，在分公司的食宿均由分公司负责，公司只报销交通途中的餐费，每餐10元。
　　（4）员工回家探亲时，每月公司只报销1次往返车票，多余自负。
　　（5）员工出差或探亲原则上不允许乘坐出租车及卧铺，若有特殊情况，报销时须公司总经理批准。
　　（6）员工出差或探亲归来后，3日内必须到财务部报销相关账目，若恰逢月底必须在25日前报销，若不及时报销，公司将按报销单据的10%给予处罚。
　　（7）若业务公出人报销时帐目未还清，财务部有权从其工资中扣除其欠款。
　　4.1.2零星采购的报销
　　（1）公司采购员及零星购物人员在采购物品时单据要及时报销，每次借款后单据必须在10日内报销完毕，若遇月底，必须在26日以前将截止25日的单据报销完毕。
　　（2）零星采购报销时，必须附《入库单》。
　　（3）购物单据必须是税务专用发票。若特殊情况，报销时必须向总经理说明。
　　4.1.3单据的报销：
　　（1）原则上公司每月结算两次运费，每月的5号至10号、20号至25号结算运费。（客户自提的除外）
　　（2）运费结算时必须先将运费单据粘贴好，填好报销单，由配送中心签字，公司副总经理签字、总经理签字、财务部长签字后方可结算。
　　4.1.4内部单据报销要求：
　　（1）单据书写工整清晰，不得涂改，并一律用钢笔书写，不得用圆珠笔或铅笔。
　　（2）金额计算准确，大小写相符。
　　（3）单据粘贴整齐、平整。
　　（4）相关领导签字齐全，不得空缺。
　　5.1本制度的适用范围：本制度适用于公司所有的记帐人员，包括财务、营业厅及仓管等部门的记帐工作。
　　5.2手工帐本的登记：
　　5.2.1手工帐本的登记工作，各部门必须有专人负责。
　　5.2.2记账员在登记手工账时，要认真仔细，一律用蓝（黑）色钢笔，登记账本时不能随便更改，严禁乱涂乱画,书写要工整，字迹要清楚，每月账本要结出月计累计，并且与总账核对清楚。
　　5.2.3每月账本登记完成后，保管员与财务记账员要核对账本数量金额，核对不符要查明原因，以备下月做账时更正。
　　5.2.4帐本平时妥善保管，不得在无人状态下放在公开场合。
　　5.3微机帐的登记
　　5.3.1各科室微机记帐工作必须有专人负责。
　　5.3.2登记微机账时，要认真仔细，对财务软件不能随便更改，微机记账时要派专人登记。 5.3.3微机记帐工作要做到及时录入、按时完成、数据准确。
　　5.3.4记帐微机要专机专用，不得用于游戏，个人文字处理，对外服务以及搞一些非工作性质的活动。
　　5.3.5为了保证计算机不受病毒干扰，所有的软盘必须经过病毒检测和病毒消毒处理后才能上机操作。
　　6.1退货的前提：公司货物进入市场后，原则上一律不退货，若发生质量问题，经技术、质检部门认可后，方可进入退货程序。其它任何原因的退货，必须经过总公司营销总监书面同意后，方可进入退货程序。
　　6.2退货的程序：
　　6.2.1业务员清点数量，填写《退货申请单》，并传真至公司，由营销总监签字。
　　6.2.2退货司机凭《退货申请单》装车退货，凡与《退货申请单》内容不符者，一律不予装车。
　　6.2.3货物退回公司后，由成品库保管员进行数量清点，由质检员对退货进行认定。
　　6.2.4质检员对货物鉴定后，填写《退货验收单》，《退货验收单》须将客户名称、业务员姓名、退货品种及数量、退货原因等填写清楚，并分别由质检员、保管员签字后，报营业厅。
　　6.2.5营业厅根据《退货验收单》所标注的内容，对不符合退货要求的与销售部进行对接，取得肯定答复后，对该退货客户的帐目进行调整。
　　6.3退货责任的认定及处理：质检员在填写《退货验收单》时，须分别注明退货原因，并且在每个月的25日，将当月退货责任认定情况进行汇总，报公司财务部门。
　　6.3.1因质量问题发生的退货，由生产部追究相关责任人的责任。
　　6.3.2因滞销、过期等造成的退货，由销售部追究相关业务员的责任。
　　6.3.3因退货司机装车时清点不准确造成的退货，由退货司机承担相应的损失。
　　6.4退货处理后，仓库主管需作相应的帐面调整。

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