第1个回答 2011-06-27
1. 借 实收资本30000
贷 无形资产30000
2. 借 在途物资 41000
应交税费—应交增值税(进项税额)6800
贷 银行存款 47800
3. 借 财务费用 1000
贷 应计利息 1000
4. 借 库存现金 200
管理费用 800
贷 其他应收款 1000
5. 借 生产成本—A产品 30000
制造费用 3000
管理费用 2000
贷 原材料—甲材料 35000
借 生产成本—B产品 16000
贷 原材料—乙材料16000
6. 借 生产成本 15000
制造费用 4000
管理费用 6000
贷 应付职工薪酬—工资 25000
7. 借 长期待摊费用 5000
银 银行存款 5000
8. 借 银行存款 60000
主营业务收入—A产品 11200
应交税费—应交增值税(销项税额)71200
9. 借 待处理财产损益—待处理流动资产损益 100
贷 原材料—甲材料 100
借 其他应收款(理赔款) 100
贷 待处理财产损益—待处理流动资产损益 100
10. 借销售费用—广告费3000
贷 库存现金 3000
11.借 财务费用 2000
贷 应计利息2000
借 短期借款50000
应计利息5000
贷 银行存款55000
12.借 固定资产 119000
贷 银行存款 119000
13.借 生产成本 7000
贷 制造费用 7000
14.借 主营业务成本 40000
贷 库存商品 40000
15.借 其他业务收入 30000
应交税费—应交增值税(销项税额)5100
贷 银行存款 35100
16.借 其他业务收入 20000
贷 原材料 20000
17.借 营业外支出 5000
贷 库存商品 5000
18.借 本年利润
贷 管理费用
销售费用
主营业务成本
其他业务成本
借 主营业务收入
其他业务收入
贷 本年利润
(通过前面的分录,计算填写金额)
19.应纳税所得额=利润总额
应纳所得税额=应纳税所得额*25%
借 所得税费用
贷 应交税费—应交所得税
20.盈余公积=税后利润*10%
借 盈余公积
贷 利润分配—提取法定盈余公积
第2个回答 2011-06-27
借:无形资产30000
贷:实收资本30000
借:在途物资41000
应交税费—应交增值税(进项税额)6800
贷:银行存款47800
短期借款或长期借款(分期付息到期一次还本)
借:财务费用1000
贷:应付利息1000
长期借款(到期一次还本付息)
借:财务费用1000
贷:长期借款—应计利息1000
借:管理费用1000
库存现金200
贷:其他应收款—差旅费1200
借:生产成本——A产品30000
——B产品16000
制造费用3000
管理费用2000
贷:原材料——甲材料35000
——乙材料16000
借:生产成本15000
制造费用4000
管理费用6000
贷:应付职工薪酬——工资25000
借:制造费用5000
贷:银行存款5000
借:银行存款71200
贷:主营业务收入60000
应交税费——应交增值税(销项税额)11200
批准前
借:待处理财产损溢100
贷:原材料——甲材料100
批准后
借:其他应收款100
贷:待处理财产损溢100
借:销售费用3000
贷:库存现金3000
借:应付利息3000
财务费用2000
短期借款50000
贷:银行存款55000
借:固定资产102000
应交税费——应交增值税(进项税额)17000
贷:银行存款119000
制造费用=3000+4000+5000=12000元
结转
借:库存商品12000
贷:制造费用12000
借:主营业务成本40000
贷:库存商品40000
借:银行存款35100
贷:其他业务收入30000
应交税费——应交增值税(销项税额)5100
借:其他业务成本20000
贷:原材料20000
借:营业外支出5000
贷:银行存款5000
借:主营业务收入60000
其他业务收入30000
贷:本年利润90000
借:本年利润80000
贷:财务费用4000
管理费用8000
销售费用3000
主营业务成本40000
其他业务成本20000
营业外支出5000
利润总额=90000-80000=10000元
所得税=10000*25%=2500元
借:所得税费用2500
贷:应交税费——应交所得税2500
借:本年利润2500
贷:所得税费用2500
净利润=10000-2500=7500元
借:本年利润7500
贷:利润分配——未分配利润7500
应提取的盈余公积=7500*10%=750元
借:利润分配——提取的法定盈余公积750
贷:盈余公积750
第3个回答 2011-06-27
1.借.无形资产-专利权 30000
贷:实收资本_某单位 30000
2.借:在途物资(材料采购)41000
应交税费-应交增值税(进)6800
贷:银行存款 47800
3.借.财务费用 1000
贷:应付利息1000
4.:借:库存现金200
管理费用1000
贷:其它应收款 1200
5借:生产成本-A产品 30000
-b产品 16000
制造费用 3000
管理费用 2000
贷:原材料 51000
6.借:生产成本15000
制造费用4000
管理费用6000
贷:应付职工薪酬 25000
7.借:预付账款 5000
贷:银行存款 5000
8.借:银行存款 71200
贷:主营业务收入60000
应交税费-应交增值税(销) 11200
9.借:其它应收款 100
贷:待处理财产损溢 100
10.借.销售费用3000
贷:库存现金 3000
11.借:短期借款 50000
应付利息3000
财务费用2000
贷:银行存款 55000
12.借:固定资产 119000
银行存款 119000
13.借.生产成本 7000
贷:制造费用 7000
14借:生产成本40000
贷:库存商品 10000
15.借.银行存款35100
贷:原材料 30000
应交税费-应交增值税(销) 5100
16.借:其它业务成本 20000
贷:原材料 20000
17.借:营业外支出 5000
贷;银行存款 5000
18. 借;本年利润 91000
贷:财务费用 6000
销售费用 3000
管理费用 9000
生产成本73000
19:借:所得税费用 22750
贷;应交税费-所得税 22750
20.借:利润分配-提取盈余公积6825
贷:盈余公积 6825