我公司是小规模纳税人，企业所得税是核定征收，核定税率10%，请问企业所得税应怎么计算。
如营业收入为10万元，并需要开具增值税专用发票，应交多少企业所得税？应交多少增值税及其他税费？？
代帐会计说这个10%的所得税是属于地税征收的，想请问企业的所得税不都是属于国税的吗？？
2.应交增值税=97087.38*3%=2912.62（元）
3.应交企业所得税=97087.38*10%*25%=2427.18（元）
4.应交城建税=2912.62*7%=203.88（元）（假定在城市）
5.应交教育费附加=2912.62*3%=87.38（元）
企业所得税既有在国税交的，也有在地税交的。你公司是增值税纳税人，假如在2002年1月1日之前成立的，在地税交；2002年1月1日之后成立的，在国税交。
100000/1.10然后把不含税销售额乘以你行业的应税所得率，这个根据行业来的，你是小规模纳税人，可能是商业，可能是工业。两个不一样，工业是5%，商业是4%
然后算出来在乘以25%
总的来说就是
10万/1.10*25%
企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。
1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。
2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
3、应纳所得税=应纳税所得额*税率
4、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（2008年起为25%）。
其中A就是你行业的应税所得率
2.增值税=97087.38*3%=2912.62
3.城建税=2912.62*7%=203.88（市区）
4.企业所得税=97087.38*10%*25%=2427.18 （使用现在的税率）
5.教育费附加=2912.62*3%=87.38
6.防洪费=97087.38*0.1%=97.09
2002年1月1日前成立的企业所得税都是在地税征收，2002年1月1日后至2009年1月1日前成立的都是在国税缴纳企业所得税。2009年1月1日之后成立的公司要看你的主营业务是属于国税的企业所得税在国税缴纳，主营业务属于地税的企业所得税在地税缴纳。
应交企业所得税=100000/1.03*10%*25%=2427.18元
应交增值税=100000/1.03*0.03=2912.62元
应交城建税、教育费附加=2912.62*11%=320.39元
至于企业所得税交给国税、还是交给地税的问题，建议你查一查“国税发[2008]120号”文件。或者查看一下所得税申报表，报给那个税务局，就清楚了。
应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率
应纳税所得额=应税收入额×应税所得率
或应纳税所得额=成本（费用）支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率
小规模纳税人核定征收企业所得税怎么算?
小规模纳税人核定征收企业所得税，企业所得税应纳税额=收入*应税所得率*所得税税率。
小规模纳税人核定征收企业所得税怎么算
小规模纳税人企业所得税的税率为基本税率一般为应税收入额乘以所得率乘以征收率得出结果即为应纳税额。具体步骤如下：小规模纳税人需要先确认自身的应税收入额，即年度销售额或营业收入总额。然后，根据税务部门规定的所得率，通常是行业设定的标准，将应税收入额与所得率相乘得到一个预估的应纳税所得...
小规模纳税人核定征收企业所得税怎么算
小规模纳税人如何计算企业所得税，主要依据《企业所得税核定征收办法(试行)》。税务机关会根据纳税人的具体情况，采用应税所得率方式或核定应纳所得税额来确定其税务负担。对于采用应税所得率征收的企业，计算公式为：应纳所得税额等于应税所得额乘以适用税率。一般企业适用25%的企业所得税率，小型微...
小规模纳税人核定征收企业所得税怎么算
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小规模纳税人核定征收企业所得税怎么算
需要注意的是，小规模纳税人并非一定只适用核定征收。企业所得税征收方式有查帐征收和核定应税所得率两种。查帐征收适用于财务会计核算完善的公司，根据收入减去成本费用后的利润，按照适用税率计算缴纳所得税。而对于那些能够正确核算收入但无法准确核算成本费用的企业，会选择核定应税所得率的方式。尽管小...
小规模纳税人企业所得税核定征收计算方法
一般企业企业所得税率25%,小型微利企业企业所得税率20%,高新技术产业企业所得税率15%)应纳税所得额=应税收入额×应税所得率小规模纳税人不一定就是核定征收企业.企业所得税目前有两种征收方式:查帐征收与核定应税所得率征收.查帐征收:适用财务会计核算规范的企业,...
小规模企业企业所得税怎么征收
企业所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收。1、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。计算公式:应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率。2、如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。计算公式:应交所得税=利润总额*所得税税率。你是小微企业，增值税为小规模纳税人，2019年...
小规模纳税人企业(有限责任公司)被核定征收了。请问要怎么处理?
企业所得税被核定征收了，就是要尽量少开销售发票。因为核定征收企业所得税绝大多数是按照营业收入为基数来计算缴纳。税务会给核定一个应税所得率，比如是10%，用收入乘以这个应税所得率再乘以25%计算。企业所得税核定征收办法(试行)(2008年1月1日起执行)第四条 税务机关应根据纳税人具体情况，对...
小规模纳税人企业所得税核定征收
小规模纳税人核定征收的企业所得税率是:应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率,应税所得率各地各行业不同在5%至15之间。企业所得税核定征收办法(试行)(2008年1月1日起执行)第四条税务机关应根据纳税人具体情况,对核定征收企业所得税的纳税人,核定应税所得率或者核定应纳所得税...
小规模怎么算企业所得税
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