每季计提的企业所得税是否都需要结转到本年利润
我公司损益表上：第一季度利润总额2万，所得税交0.5万，净利润 1.5万
那么账务处理是不是
3月计提：借：所得税费用 2
贷：应交税费-应缴企业所得税2
结转损益
借：本年利润 2
贷：所得税费用 2
4月实际缴纳时
借：应交税费-应缴企业所得税 2
贷：银行存款 2
假如1.我公司到第二季度6月损益表上利润总额为-3万，净利润是不是便为-3.5（因为所得税第一季度累计2万）？那么是不是不用缴纳所得税啊？？
2.如果我公司第二季度6月损益表利润总额为8万，那么此时应计提的所得税是多少啊??
请高人明示啊！尽量说得详细些!
每季计提的企业所得税，一定要结转到本年利润中，只不过在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。
分录如下：
计提企业所得税
借：所得税费用 xxx
贷：应交税金——应交所得税 xxx
季末结转所得税费用
借：本年利润-企业所得税 xxx
贷：所得税费用 xxx
交纳时
借：应交税金——应交所得税 xx
贷：银行存款 xx
亏损时不用交纳所得税，也不用做所得税的分录。
*3月份计提一季度的所得税数为0.5万，不是2万。6月份因为二季度亏损不用计提所得税。如果二季度利润是8万元，应计提8*25%=2万元的所得税。
你一季度的分录没有问题。
假如1二季度因为是亏损，不预缴所得税。至于你的数据，我不清楚你举例的是二季度期间数还是六月份的当月数或者是指半年数，所以不能确定。你只需要根据会计记录的数据自行计算就可以
假如二，根据二季度的利润额计算预缴当月所得税
等到整个会计年度结束以后，根据全年经营情况进行所得税的全年汇算清缴工作，多退少补
另：税务方面有单独的所得税季度申报表的，上面的数据关系很清楚
你一季度的分录没有问题。
假如1二季度因为是亏损，不预缴所得税。至于你的数据，我不清楚你举例的是二季度期间数还是六月份的当月数或者是指半年数，所以不能确定。你只需要根据会计记录的数据自行计算就可以
假如二，根据二季度的利润额计算预缴当月所得税
等到整个会计年度结束以后，根据全年经营情况进行所得税的全年汇算清缴工作，多退少补
另：税务方面有单独的所得税季度申报表的，上面的数据关系很清楚
1、亏损是不用交所得税的。
2、如果二季度利润总额是8万，那么1-6月利润总额是10万，计提所得税为2万元。本回答被提问者采纳
每季计提的企业所得税是否都需要结转到本年利润
每季计提的企业所得税，一定要结转到本年利润中，只不过在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。分录如下：计提企业所得税 借：所得税费用 xxx 贷：应交税金——应交所得税 xxx 季末结转所得税费用 借：本年利润-企业所得税 xxx 贷：所得税费用 xxx 交纳时 借：应交税...
每季计提的企业所得税是否都需要结转到本年利润
至于所得税费用是否结转到本年利润，取决于采用账结法还是表结法。账结法需要结转本年利润，而表结法不需要结转到本年利润 “账结法”：每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。资产负债表上本年利润科目填列的是科目实际余额。“表结法”：在1-11月份间，...
所得税费用要结转到本年利润吗
所得税费用在月底要结转到本年利润，每季计提的企业所得税，一定要结转到本年利润中，只不过在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差...
所得税费用要结转到本年利润吗,所得税费用要结转到本
一、要结转到本年利润中，在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。二、分录如下：1、计提企业所得税 借：所得税费用 xxx 贷：应交税费——应交所得税 xxx 2、结转所得税费用 借：本年利润-企业所得税 xxx 贷：所得税费用 xxx 3、交纳时 借：应交税费——应交所得...
所得税费用要结转到本年利润吗,所
结论是：所得税费用确实需要结转到本年利润中。在财务报表中，所得税费用列在净利润之后，这个过程涉及到几个关键步骤。首先，当你计提企业所得税时，会计分录如下：借：所得税费用 xxx 贷：应交税费——应交所得税 xxx 接着，这部分费用会结转到“本年利润”中：借：本年利润-企业所得税 ...
所得税费用需要结转到本年利润吗
一、正面回答所得税费需要结转到本年利润科目，多数企业的所得税费用科目，都是在月底时结转到本年利润科目，所得税费用科目一般月末无余额。当月先计提，在当月月底结转，下月缴纳。所得税费用一般不等于当期应交所得税，而是当期所得税和递延所得税之和，即为从当期利润总额中扣除的所得税费用。二...
所得税费用结转 所得税费用需要结转吗
每季计提的企业所得税，一定要结转到本年利润中，只不过在利润表中，所得税费用是在净利润的后面填列的。分录如下：计提企业所得税 借：所得税费用xxx 贷：应交税费——应交所得税xxx 季末结转所得税费用 借：本年利润-企业所得税xxx 贷：所得税费用xxx 交纳时 借：应交税费——应交所得税...
所得税费用要结转到本年利润吗,所得税费用要结转到本
所得税费用确实需要结转到本年利润中，以准确计算净利润。所得税费用在利润表中，作为净利润的组成部分。以下是这一过程的简单说明：首先，企业会根据相关法规计提所得税，会计分录如下：1. 计提所得税时：借：所得税费用 xxx 贷：应交税费——应交所得税 xxx 接着，所得税费用会从总费用中转出...
所得税费需要结转到本年利润吗
一、正面回答所得税费需要结转到本年利润科目。多数企业的“所得税费用”科目，都是在月底时结转到“本年利润科目”，“所得税费用科目”一般月末无余额。当月先计提，在当月月底结转，下月缴纳。二、分析详情所得税费用”科目核算企业可以从利润总额中抵减的所得税费用，属于费用类会计科目，所得税是...
所得税费用需要结转到本年利润吗
所得税费用通常需要结转到本年利润中，以确保会计报表准确反映企业的税款，并提高财务报表的可靠性和可比性。具体处理方式需结合当地税法和会计准则，建议咨询专业税务顾问或律师获取准确建议。根据所得税法和会计准则的规定，所得税费用通常需要结转到本年利润中。所得税费用是指企业根据税法规定应缴纳的税...
