已抵扣的发票发生退货会计如何处理

已抵扣的发票发生退货会计如何处理
1、已经抵扣的发票，次月被销售方作废了，账务处理是：借：库存商品等（红字）应交税费—应交增值税(进项税额转出)(蓝字)贷：应付账款（银行存款等)(红字)2、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。3、因专用发票抵扣联、发票联均无法...

1.购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具的流程?
购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具流程如下：首先，购货方需在税控发票开票软件中，开具红字增值税专用发票信息表，并将其上传至国税服务器。随后，购货方打印带有信息表编号的红字增值税专用发票信息表。接着，购货方应提供信息表编号给供应商，供应商需根据该编号开具红字发票。红字发票的账务...

退货处理,发票已抵扣了如何记账?
购货方已抵扣又发生退货的账务处理首先要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用信息表,上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表;然后贵公司根据信息表编号来开具红字发票.红字发票账务处理的会计分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销...

销售方已经抵扣了发票退货要怎么处理
销售方已经抵扣了发票，发生退货做进项转出，并开处红字发票。借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能...

1.购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具的流程
首先要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用信息表，上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表，然后贵公司根据信息表编号来开具红字发票。红字发票帐务处理的会计分录：借：应收账款(负数)贷：主营业务收入(负数) 应交税费---应交增值税---销项税(负数)开具正确的发票...

已开发票发生销售退回,如何做账
销售退回时，需要进行如下处理，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税(销项税)，贷：银行存款，相应的库存商品增多，则会计分录为：借：库存商品，贷：主营业务成本。

关于退货问题,进项税已经抵扣,如何处理
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，发生退货时需要购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《开具红字增值税专用发票信息表》时填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《开具红字增值税专用发票信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具...

退货(增值税发票已认证)进项税额转出分录怎么做(购买方?
在进行退货操作时，若增值税发票已得到认证，需进行进项税额转出。对于购买方而言，会计分录需遵循如下规则：首先，借记原材料或库存商品账户（使用红字表示退货），用于减少因退货而减少的存货成本。其次，贷记应交税费\/应交增值税\/进项税额转出账户（同样使用红字表示退货），以抵消已认证的进项税额。最后，...

我想问一下,比如4月份开出一张专票,发票已经抵扣了,5月份要退一部分的...
如果抵扣了，那就要做进项转出，如果没有抵扣，只需要调整相关分录即可。 就是看你的红字发票是否符合进项转出。 4月开具的红字发票，应当是4月转出。 开具红字发票有两种情况,一是购货方已经抵扣进项税;二是购货方的进项税未认证. 对于第一种情况,销货方开具红字发票后,该红字 ...

已抵扣认证的进项发票,对方作废,要如何做会计分录?
1.首先收到货物和发票并认证:借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金\/银行存款\/应付账款 2.对方作废后,如果进货退回去:借:原材料或库存商品(红字)贷：现金\/银行存款\/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出 3.对方作废后,如果进货不退回去:借:其他应收款 贷:应...