某生产企业为增值一般纳税人,5月份的有关生产经营业务如下,销售甲产品,会计的税收题求解答,在线等!

某生产企业为增值一般纳税人,5月份的有关生产经营业务如下,销售甲产品,开具普通发票,取得含税收入29.25万元。将上月购进的一批A材料用于生产甲产品,该材料不含税价10万元。。。要求,根据上述材料计算五月份应缴纳税额,可抵扣的进项税额及本月应缴税额。

5月份销项税额:29.25万/1.17*0.17=4.25万元
5月份进项税额:由于A材料上月购进,进项税已于上月抵扣,故本月没有可抵扣进项税
本月应缴增值税为:4.25万元
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第1个回答  2015-01-07
本月应缴税额
29.25/(1+17%)=25
25*17%=4.25
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