我们是做化工的(塑胶油漆)每月的出库原料数都是月终盘点才能得出的,我现在搞不明白这三个借贷数据是怎么算出来的,例如本月仓库发出原材料82444元,本月工人工资2100,累计折旧293,本月销售产品成本价为81934(因为我们有不同型号的价格都不一样,这个81934是本月所有销售产品成本价相加的,成本价是工程根据配方得出的,没计入工资,累计折旧),月未盘点存货有10263元。
借:生产成本
贷:原材料,制造费用(工人工资),计提本月折旧
借:库存商品
贷:生产成本 请问这个生产成本和上面生产成本等同吗?如果不等同是不是本月销售数+本月盘点库存成品数?
借:主营业务成本
贷:库存商品 这个库存商品数是怎么得出的?主营业务成本是不是本月销售产品成本价+工人工资+累计折旧
还有我本月应收账款做账时1500,客户对完账是1350,请问这个差数我做分录:借:主营业务收入 150 贷:应收账款 150,这样冲减正确吗?如果这样那我下个月主营业务收入岂不是要少150了?
以上有高手帮忙分析,我是新手,我最怕成本那些结转有误,如果主营业务成本算错了,那不是所有的利润都是错的了,请高手帮忙,谢谢!
我还是没搞明白,下面这两个生产成本核算方法一样吗
借:生产成本
贷:原材料,制造费用(工人工资
借:库存商品
贷:生产成本-直接材料
生产成本-直接人工
制造费用-工资
制造费用-折旧
这样结转的话生产成本余额不是在贷方了吗?
还有我车间厂房的每月租金记哪个科目,最终也要转入成本吗?