我公司收到进口关税专用缴款书和进口增值税专用缴款书怎么做账
这单本是出口的货，对方退回来了，产生了进口关税跟进口增值税。进口关税 完税价格4647.00元 税款金额464.70元， 进口增值税完税价格5111.71元，税款金额868.99元。银行支付的我做了付款 借：应付账款 464.7 贷：银行存款 464.7 借：应付账款868.99 贷：应付账款 868.99
后面还需怎么做账？
因为是退货所以不是入库
如果是进口货物，完税价格是货物的成本，增值税是以完税价格的17%计缴海关征收。企业可凭海关增值税缴款书用于抵扣。
跟进口发票一起做帐，如下：
借:原材料 xxx
应交税金-进口增值税 XXX
借:银行存款（或其他科目） XXX
增值税一般纳税人取得所有需抵扣增值税进项税额的海关进口增值税专用缴款书，简称海关完税凭证。应根据相关海关完税凭证逐票填写海关完税凭证抵扣清单，在进行增值税纳税申报时随同纳税申报表一并报送。
拓展资料：
海关新政要点总结：
个人购买限额：
单次购买的额度从1000元免税，提升到2000元。月度消费不超过2000块，年度消费不超过20000块。
限额以内的货物：
0关税，征收货物主体法定税额70%的消费税（0%）和进口增值税（17%），合11.9%。
单次购买超过限额，或者年度累加消费过限：
按照一般贸易全额征收税款。（关税17%，增值税 消费税17%）
参考资料：
进口货物(包括退回出口货物)应按取得增值税专用发票入账:
借:库存商品等存货科目 5111.71
借:应交税费~~应交增值税~~进项税额 868.99
贷:应收账款~~境外客户 4647.01
贷:银行存款 1333.69
说明:
(1)原出口货物时已做的账务处理无需调整，这点尤为重要。否则，不仅影响到出口退税的办理，还会在这批货物再度销售时，没有相应的进项税额可以抵扣。
(2)应收账款境外客户的金额与原实收或应收金额的差数，应做财务费用~~汇兑损益进行调整。追问
还有一个问题，这张增值税发票还没有进行抵扣，那么付了税金的这个月还是这样子做吗？
本回答被提问者和网友采纳我公司收到进口关税专用缴款书和进口增值税专用缴款书怎么做账
如果是进口货物，完税价格是货物的成本，增值税是以完税价格的17%计缴海关征收。企业可凭海关增值税缴款书用于抵扣。跟进口发票一起做帐，如下：借:原材料 xxx 应交税金-进口增值税 XXX 借:银行存款（或其他科目） XXX 增值税一般纳税人取得所有需抵扣增值税进项税额的海关进口增值税专用缴款书，简称海...
收到海关进口增值税专用缴款书怎么做账
收到海关进口增值税专用缴款书，具体账务处理如下：1、借：库存商品（或原材料等科目）（买入价加关税）应交税费——应交增值税（进项税额）；2、贷：银行存款进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，需经税务机关稽核比对相符后，其增值税额方能作为进项税额在销项税额中抵扣，其增值税额应通过...
收到海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做分录
缴纳的进口关税计入管理费用-税金科目 缴纳的进口增值税直接计入应交税费-应交增值税-进项税，现在拿来直接可以做账了，不用去税务审批 本司有海关进口增值税专用缴款书可以开，验后付款,需补帐冲帐旧帐整理者电 电13-4陈2-20-95先生0-68
...双抬头进口关税专用缴款书和进口增值税专用缴款书改咋做账,谢啦_百...
借：原材料（库存商品）-关税进口关税金额 应交税金-进项税额 进口增值税金额 贷：银行存款（应付账款）即关税计入购买物品的成本。增值税计进项税额。可以抵扣。用通用税务数据采集软件申报抵扣。
收到海关进口增值税专用缴款书如何进行账务处理?
收到海关专用缴款书的会计分录购买商品的，海关专用缴款书上的增值税额直接计入应交税费-应交增值税-进项税，现在不需要去税局审批.另外缴纳的进口关税计入管理费用-税金科目。借:库存商品-明细商品管理费用-税金贷:银行存款借:库存商品-明细商品应交税费-增值税-进项税贷:银行存款购买原材料的，海关进口...
海关进口增值税、进口关税专用缴款书如何做帐 ?
进口关税 借：制造费用-物料耗 732.06 贷：银行存款 732.06 进口增值税：借：应交税金-增值税 进项税 2198.62 贷：银行存款 2198.62 报关单 复印后记帐 借：固定资产 贷：应付帐款-XX公司 用报关单原件、进口设备合同、形式发票付汇 借：应付帐款-XX公司 贷：银行存款-外币帐户 通过代理...
收到海关进口关税、增值税专用交款书怎么做帐
关税作为成本，增值税可以抵扣。
海关进口关税专用缴款书怎么入账
进口货物,完税价格为货物成本,按完税价格的17%向海关缴纳增值税。企业可以使用海关增值税缴款书进行抵扣。 跟进口发票可以一起做帐,如下: 借:原材料 XXX。 应纳税额-进口增值税 XXX。 贷:银行存款(或其他科目) XXX。增值税一般纳税人取得了所有需要抵扣增值税进项税额的海关进口增值税专用...
收到海关缴款书怎么入账
收到海关缴款书的入账方式如下：1. 借：库存商品（或原材料等科目）（买入价加关税）应交税费——应交增值税（进项税额）2. 贷：银行存款 3. 借：商品采购（商品流通企业）；材料采购（工业企业）4. 贷：应交税费——应交进口关税 5. 借：库存商品（采购价加关税等）6. 借：应交税费——应交...
海关进口增值税和进口关税专用缴款书 怎么做账
你好~这个是借：库存商品或者原材料（包含关税的价格），应交税费-应交增值税（进项税））贷：应付账款\/或者银行存款，专业的事交给专业的人，希望我的回答有帮助到你
