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新记
新成立一个一般纳税人公司当月认证次月抵扣是什么意思
如题所述
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相关建议 2016-12-13
举例说明:10月收到发票,并认证。在11月申报10月增值税的时候,该认证成功的进项税不能抵扣当月的销项税。要等到12月申报11月增值税的时候才可以做抵扣销项税。
这个是税务机关给新成为一般纳税人一个熟悉过度的时间,也是税务机关审核管理增值税的一个方式
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第1个回答 2016-11-28
一般纳税人公司当月认证次月抵扣是指在次月缴纳上月的增值税时,可以用增值税进项税额抵消增值税销项税额
一般纳税人取得增值税专用发票进项税额可以进行抵扣,当月取得发票当月认证,次月缴纳上月增值税时可以抵扣,上月应交增值税额=上月增值税销项税额-上月增值税进项税额,进项税额>销项税额时,进项税额超过销项税额的部分可以留抵以后的销项税额
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