小规模纳税人增值税季报与账面有差怎么办？
报税的时候是按季收入报的收入和税金，因为某些原因是先报税后补账的，假设这个季12800元（无票收入），报增值税时收入12427.18，税372.82；而做账的时候这个收入是分两月两笔收入的，设一笔10000，那就是9708.74和291.26、一笔2800是2718.45和81.55；这就存在了账面与增值税报表收入多一分税金少一分的情况；这种情况下应该怎么办？？？
借:管理费用
贷：应交税费-未交增值税
如果账面税金多了做相反科目。摘要可以写税金尾数调整。追问
你说的是税金，那账面不含税收入额跟增值税申报表对不上有差额怎么办呢？毕竟总收入额和分月做账收入额的相加存在一点四舍五入的差额，我可以在某一笔收入的时候逢5不进一吗？这样收入额就对上了，剩下就是调整税额了……
一来申报的数据与开票数据比对会出现异常
二来年终所得税清算后，所得税申报收入数据与增值税申报数据对不起来，到时候也要做出说明的
所以还是去税局补报为宜。
账面的销售收入应该是12427.19元（9708.74+2718.45，与账面一致），所以季度申报的收入额应该是12427.19元，而不是12427.18元（这个金额应该是12800除以1.03得到的，与账面金额不一致，应该以账面数据为准，否则还记账干什么呢？）。
按账面数据填报的，也可能出现税额与账面不一致的情况，有时会多或少个几分钱。这种情况支持楼上的观点，记入当期管理费用。多交的，记蓝字，少交的，记红字。
小规模纳税人增值税季报与账面有差怎么办?
如果账面税金多了做相反科目。摘要可以写税金尾数调整。
企业季报中税比账上少2分钱怎么调?小规模纳税人
企业季报中税比账上少2分钱，税金就按照申报系统里的数据核算，差额转入相关的收入或成本。例如：增值税申报时，比账上少2分钱，这两分钱就转入主营业务收入或其他业务收入。
小规模纳税人,上个季度增值税少计提1分,这个月怎么做分录?
一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理，企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。借记"应交税费——未交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额。借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。1、计提增值税比实...
增值税未申报或未比对怎么办
(一) 一般纳税人问题原因:抄报税的顺序不正确.解决方案:需要先在开票软件中上报汇总,然后财务做网上申报,申报成功后反写.(二)问题原因:应总局要求,小规模纳税人正式启用一窗式比对,当月是否申报取决于企业是月报还是季报解决方案:1)企业确定自身属于月报还是季报企业2)月报企业:用户需要每月进行申报后才能...
你好老师,请问2019年第四季度的小规模纳税人申报增值税季报时少报了10...
你好，这个的话直接作废重新申报10-12月的就可以了，去税局作废，然后电子税局重新申报
小规模纳税人企业所得税季报时可以弥补以前的亏损吗?还是必须等到年底汇 ...
为应纳税所得额。企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
小规模企业所得税季报填错了该怎么处理?
2.企业所得税季度申报后，在有税款扣缴的情况下出错，若是实际缴纳税费大于已经申报的税费，则应当在“税费申报和缴纳”目录下 进行更正申报，填写相应的原因后可以更正申报;若是实际缴纳税费小于已经申报的税费，则应当去办税大厅办理相关退税手续。小规模纳税人企业所得税每个季度什么时候申报?答：规模纳税...
...个季度把本年累计数填错成本季度累计数了,怎么办?
企业所得税的申报、缴纳方式与该纳税人是否属于小规模纳税人没有必然联系。小规模纳税人和一般纳税人是增值税的概念。在企业所得税和居民企业的概念中，只有符合条件、利润微薄的小型企业作为特殊的优惠对象，在企业所得税纳税人中才具有特殊的地位。至于企业所得税纳税申报表中的数据填报，无论是填报季度...
小规模的增值税是季报吗
5、增值税的免税政策：对于小规模纳税人中的小微企业，国家有时会提供免税或减税优惠政策，以支持其发展。综上所述，小规模纳税人可选择按季度申报增值税，具体在每年的1月、4月、7月和10月，根据税务机关核定的不同期限（1日、3日、5日、10日、15日、1个月或1个季度）进行税款申报和预缴，通常...
小规模纳税人企业所得税季报时可以弥补以前的亏损吗?还是必须等到年底汇 ...
为应纳税所得额。企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
