冲减退票当月收入。
假如发票金额10000元
借：应收账款 -10000
贷：主营业务收入 -10000
借：主营业务税金及附加 -10000*税率
贷：应交税金--应交各种税 -10000*税率
如果已经缴纳了营业税等税金，那就留着抵扣以后应交的税金就可以了。
假如发票金额10000元
借：应收账款 -10000
贷：主营业务收入 -10000
借：主营业务税金及附加 -10000*税率
贷：应交税金--应交各种税 -10000*税率
如果已经缴纳了营业税等税金，那就留着抵扣以后应交的税金就可以了。
温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
第1个回答 2010-03-26
跨年发票退回，看是否超过90天认证期，然后是确定对方是否认证，如果未超过90天认证期，对方也未认证就申请开红字本回答被提问者采纳
第2个回答 2022-04-14
没有抵额的跨年发票
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