2、国税网上有开票所产生的税务的处理：
（1）一般小规模纳税人是采用小规模纳税人的申报表，可以直接在“免税货物及劳务销售额”栏填列当月的开票销售额。
（2）小规模纳税人不能抵扣进项税额，即使取得增值税专用发票也不能认证，一般不应该有进项税额的处理，不知道你所说的具体情况什么样的，是否国税局搞错了申报表？
3、账务处理分录：借：现金或银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
营业外收入-减免增值税
小规模纳税人的账务处理
销售货物，提供劳务时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税
下月缴纳增值税：
借：应交税金—应交增值税
贷：银行存款
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果是商品流通个体户，交营业税，如果没有达到起征点，没有税，不用做分录
小规模未达起征点免税分录
贷：本年利润。借：本年利润。贷：主营业务成本。3、达到免征增值税条件时，将应交增值税转入营业外收入。借：应交税费——应交增值税（销项税额）。贷：营业外收入——未达增值税起征点税款减免。小规模纳税人可以享受以下增值税减免政策：1. 免征增值税：小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务，其...
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做
在会计处理上，当小规模纳税人增值税未达到起征点时，应按照税法规定进行会计分录。以收入的确认为例，首先需要确认收入的增加，会计科目上应通过"应收账款"等科目进行记录，表明这部分收入已经产生但尚未收到款项。接着，需要确认销售收入，会计分录中借记"主营业务收入"科目，贷记相应的收入类科目，表明...
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理应该怎么做
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理：1.确认销售收入时做：借：银行存款\/应收账款-**单位；借：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-补贴收入”
小规模纳税人未达到起征的免税额分录要转入营业外收入吗
小规模纳税人若增值税未达到起征点，会计处理需遵循特定步骤。首先，在确认销售收入时，应进行如下会计分录：借记“银行存款”或“应收账款-**单位”，借记“主营业务收入”，同时贷记“应交税费--应交增值税”。这意味着销售收入的实现，相关增值税也得到确认。其次，为了处理免缴的税额，会计处理需进...
小规模未达起征点增值税分录
小规模未达起征点增值税分录小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理：1.确认销售收入时做：借：银行存款\/应收账款-**单位;借：主营业务收入贷：应交税费--应交增值税2.结转免缴税额：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-补贴收入”已计提税金未达起征点免税如何做分录答：小规模纳税人增值...
小规模收入未达到起征点,会计分录应该怎么做?
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理：（1）每月取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费：借：银行存款\/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （2）按照机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率计算计提的附加税 借：税金及附加 贷：应...
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理应该怎么做?
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理：确认销售收入时做：借：银行存款\/应收账款-**单位 借：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 结转免缴税额：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-补贴收入
小规模纳税人增值税未达起征点会计分录
应交增值税（减免税款）借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：营业外收入——未达增值税起征点税款减免小规模纳税人增值税，应当通过“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目进行核算，然后通过“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目进行结转，最后通过“营业外收入”科目进行核算。
未达起征点的增值税会计处理
未达起征点的增值税会计处理：1、小规模纳税人月销售额不超过3万元，或者按季申报的季销售额不超过9万元，免征增值税；2、 增值税是以商品，在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现...
小规模没到起征点怎么做账
小规模没到起征点怎么做账小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理:(1)每月取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费:借:银行存款\/应收账款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(2)按照机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率计算计提的附加税借:税金及附加...
