我公司是一般纳税人企业,主要销售设备为主,一般都是交增值税,开具发票时都是走主营业务收入;但是我们营业执照上也有技术服务这项,所以我们可以开具服务业发票,也就是缴纳5%的营业税。我的问题是(1):当我开具服务业发票是,我如何走帐,是主营业务收入还是其他业务收入,具体会计分录怎么做,税金如何计提,月末转利润的时候如何结转。(2):增值税纳税申报的时候损益表还体现这笔收入吗?如果体现是在主营业务税金及附加还有其他业务利润中体现吗? 急盼各位老师指点一下,请写出完整会计分录,不胜感激!!!
如果营业收入是6万,那在损益表中是不是其他业务利润栏中就填写:6万
主营业务税金及附加栏填写:3300