（1）、本月发票认证时：
借：库存商品（或固定资产等科目）
应交税费-待抵扣进项税
贷：银行存款（或应付账款等科目）
（2）、下月可以抵扣时：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税
只要有销售，不论开的什么样的发票，都应申报纳税，当然，没开票的部分可以到实际开的时候再作帐务处理，，辅导期一般纳税人，进项税是当然认证，在以后月份比对结果出来后，接到税务局通知才能抵扣，当发票认证月份时？
借：相应科目 应交税金-待抵扣进项税额 贷：货币资金（或负债科目）待以后月份接知比对相符通知后允许抵扣时借：应交税金-进项税额 贷：应交税金-待抵扣进项税额
一般纳税人本月进项税下月抵扣怎样做分录
一、一般纳税人本月进项税下月抵扣会计处理如下：（1）、本月发票认证时：借：库存商品（或固定资产等科目）应交税费-待抵扣进项税 贷：银行存款（或应付账款等科目）（2）、下月可以抵扣时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税 二、一般纳税人本月进项税下月抵扣的原因...
...是一般纳税人,进货时进项税、认证和抵扣时分录分别该怎么处理...
1）购买材料（进货）借：原材料 应交税金—应交增值税（进项税额）贷：现金 \/ 银行存款 \/ 应付账款 2）销售收入（售货）借：现金 \/ 银行存款 \/ 应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税（销项税额）3）月末结转增值税 （销项税 - 进项税）借：应交税金—应交增值税—转出未交增...
请问一般纳税人进项抵扣怎么做分录
进项抵扣分录为：借：原材料（或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等），借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款（或库存现金或应付账款、预付账款）。进项税抵扣是伴随着采购支付项目进行的，所以只有在采购支付项目实现时（取得结算凭证，即发票）才能入账。如果实际工作中，经常会有...
增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做
辅导期一般纳税人？通过 应交税金-待抵扣进行税额，，过渡一下 认证后 借：库存商品（或其他相关科目）借：应交税金-待抵扣进行税额 贷：银行存款（或其他相关科目）收到比对结果后 借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-待抵扣进行税额 ...
进项票本月不抵扣下月抵扣本月怎么做账
1、留着以后月份抵扣，进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目，认证后转让应交税费-应交增值税-进项税；2、不可以抵扣的，转让成本费用中，借：成本费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税。2、销项税...
关于一般纳税人进项发票与销项发票的会计分录?
贷：银行存款100000.11 当月进项税认证月底转入：借：应交税金--待抵扣进项税14529.93 贷：应交税金-进项税14529.93 次月销售时：借银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--销项税 注意：次月销售应缴纳的税额还不能用认证的进项税来抵扣，要到再下月才能抵扣。比如你7月进货认证税票的进项税...
上个月转出的进项税下个月要报税时怎么做分录?
在下个月报税的时候，缴纳未缴纳的增值税就可以了，会计分录如下：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 （三）本月用上个月留底税额抵税怎么做分录？上月留底的税额一般是不会影响会计分录的，首先要看本月是否要缴纳税费，应该是用本月的销项税额减去进项税额减掉上月留底的税额就等于这个月应该...
当月取得发票下月抵扣怎么操作
可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：借：原材料\/库存商品，应交税费—应交增值税（待抵扣进项税），贷：应付账款，在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应...
一般纳税人的进项税额和销项税额抵扣分录?和月底结转,月初交税各分录...
当月交的话就直接根据进销项的差额 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 如果是下月交，就要先转入未交税金 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 实际缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 ...
我公司是商业一般纳税人,想请教一下进项税做账问题?
1、如果本月全部认证了，那么必须全部入账的，本月销项不足抵扣的，进项税额可以留抵以后月份 分录正常做借：库存商品 115000 应交税费-应交增值税（进项税额）19550 贷：银行存款\/应付账款\/现金 134550 2、可以只认证一份，其余两份在以后月份认证抵扣（必须在认证期限内180天）分录借：库存商品 30000...
