2月开具了一张3万的红字发票(增值税专业发票),随即又开出一张3万的专票。两张金额全部相等。请问3月申报的时候,主表和附表1要怎么填写?
另外就是,开具红字发票的时候没有让税务处理,对方单位也没有认证,我司直接开具了红字发票,有影响吗?
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,申请填开《信息表》的具体情况分析如下:
(1)购买方取得专用发票并用于申报抵扣的,发票联和抵扣联在购买方,由购买方填开《信息表》。
(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但无法退回的,发票联和抵扣联在购买方,由购买方填开《信息表》。
(3)销售方申请的情况,发票没交给购买方,或已经退回,发票联和抵扣联在销售方,由销售方填开《信息表》。
购买方需要在填开信息表的次月申报期就按信息表所列税额进行转出申报,而非等到红字发票收到再转出。
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
申报系统会自动比对抄报税抄送的红字信息表的增值税额,如果和当期填报的《增值税纳税申报表》附表2第20栏不一致,就会无法申报。
《信息表》开具错误,负数发票开具正确,导致负数发票开具与信息表不对应。若负数发票与《信息表》不对应,税务端系统会提示核销不通过,企业无法进行正常申报。这种情况下需要提请税务机关进行《信息表》修正,将错误的《信息表》编号修正为正确的编号,企业才可以正常申报。
《信息表》上传成功后发现错误,需要修改或撤销。填错的信息表未上传时,可直接在开票系统中作废;一旦上传成功,纳税人端便不能修改或撤销。应凭加盖公章后的纸质的《信息表》和《作废红字发票信息表申请表》及经办人身份证原件到办税服务厅办理《信息表》的撤销。
负数发票开具错误,但已经不能作废。负数发票开具错误不能再申请红字发票,因此若发现错误应及时作废,并开具正确发票。若开错的负数发票已经不能作废,就需要向税务机关说明情况,请税务机关提出处理意见。
税务机关在检查中会对纳税人红字发票进行事后抽查,如果不是因为上述原因随意开具红字发票的会给予处罚。开具红字发票的应该保留好相关证据,例如,开票有误的要有对方拒收证明、服务中止的需要合同中止书面证明、折让的需要有折让协议等。
参考资料来源:国家税务总局-关于红字增值税发票开具有关问题的公告
你好,请问,我有《开具红字增值税专用发票信息表》,但是表上面“红字发票信息表编码”没有。意思就是没有提交给税务吗,这样的情况怎么处理呢?
追答你需要在开票软件里重新下载红字发票的信息就有了。
一般纳税人红字发票怎么申报
普通发票跨月冲红步骤:带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。专用发票跨月冲红步骤:发票没认证,销方申请,因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明),先在防伪开票中开具红字发票申请单...
红字发票的申报如何操作
如果是销项红字发票,需要按正数销项发票减去负数销项发票之后的收入,税额进行收入,销项税额的申报。比如正数销项税额10万,销项负数税额1万,销项税额就按9万填写申报。如果是进项红字发票,需要按正数进项发票减去负数进项发票之后的税额作为实际进项税额申报抵扣销项税额。比如正数进项税额10万,进项负数税额1...
专票当月红冲了怎么报税
在填写税务申报表时,需要在相应的栏目中注明红冲专票的信息,包括红冲专票的号码、金额、税额等。同时,根据税务部门的要求,可能需要提供红冲专票的复印件或其他相关证明材料。四、提交申报资料 将填写完整的申报表及相关资料提交给税务部门。在提交过程中,务必核对申报资料的准确性和完整性,避免因资料不...
对方开具红字发票后面怎么操
进行发票冲红操作时无需进行发票认证。红字发票信息将自动转入申报系统。在做凭证时,仅需在金额前标记负号,即可完成红字冲回。申报时,无需额外处理,需确保数据与金税信息一致。开具增值税发票时,业务员需与报关单信息核对后,交财务进行认证。若发生销货折让或退回,且能取回原发票,销货方需按折让...
红字发票后什么申报
红字发票后需要在增值税申报表中进行相应的申报。详细解释如下:1. 红字发票的含义及作用:红字发票是相对于正常蓝字发票而言的,通常用于修正错误的销售交易。当企业开具错误发票时,需要使用红字发票进行冲销,确保账务的准确性。2. 申报要求:在开具红字发票后,企业需要在增值税申报表中进行相应调整并...
我想问一下收到红字发票怎么申报
一般纳税人取得红字增值税专用发票后应与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。红字增值税专用发票并不用于抵扣增值税进项税额,无需认证。该笔红字发票上的税额需要做进项转出,在增值税纳税申报表附表(二)中的第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”项目内填写申报。
开了红字增值税普通发票要怎么纳税申报
若需开具负数发票(即红字发票),必须先向国税局申请并获得批准。开具红字发票时,应当依据当月增值税发票汇总表上的金额和税额,填写在增值税纳税申报表中。即使开具的红字发票导致了负数,也应按照汇总表上的负数金额和负数税额,在增值税纳税申报表中相应位置填写。这样,才能确保纳税申报的准确性和完整...
本月只有红字发票该怎么申报
本月只有红字发票该怎么申报只开了红字,只填负数就可以了,报表不能提交的去税局填纸质申报表.根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,申请填开《信息表》的具体情况分析如下:(1)购买方取得专用发票并用于申报抵扣的,发票联和抵扣联在购买方,由...
个体户开专票冲红之后怎么申报
完成冲红操作后,个体户应更新会计记录,确保账目准确反映发票的冲红情况。在下一次报税时,个体户需将上月开具的发票和本月冲红的发票信息分别列入报税申报表中。具体来说,个体户需在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”中,填入红字专用发票通知单注明的进项税额转出额。同时,冲红发票...
小规模纳税人发票红冲后怎么报税
小规模纳税人发票红冲按照红字冲减后的销售额申报纳税。如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减。本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局。用一份红字发票记账联做账;借:应收账款等科目(红字);贷;主营业务收入(红字);税费(红字)。再用正确的一份蓝字发票记账联做账;借:应收账款...