预付账款收不到发票怎么销账
1、企业在未收到发票的情况下，不能确认费用，只能记录会计凭证；2、预付款项长期挂账，且对方单位无法支付，经批准后，可视为企业经营业务以外的收入，进行会计处理；3、操作时，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目，反映处理结果；4、处理过程中，应遵守相关规定，确保会计处理合规。预付账...
预付账款收不回来发票怎么处理
预付账款收不回来发票怎么处理一、可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：1、付出款项，未收到发票：借：预付账款贷：银行存款2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：(1)若该款项属于企业日常活动相关，如劳务费可计入管理费用：借：管理费用-劳务费贷：预付账...
预付款收不回发票如何做账务处理?
如果预付款项收不回来，则应当做损失处理，还要报税务审批。预付款收不回发票账务处理如下所示：借：营业外支出——坏账 贷：预付账款或坏账准备(如有计提坏账)预付账款的账务处理：支付预付款项时：借：预付账款 贷：银行存款 卖方发出商品，买方收到货物时：借：原材料 贷：预付账款 支付预付账款...
已付款,但未收到发票,长期挂在预付账款的要怎么做账务处理
预付账款，没有收到发票的情况下，企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据，并暂做往来业务挂账处理。预付账款一般发生在购进业务中，可以通过预付账款核算，也可以通过应付账款的借方来核算，在收到全部的货物及发票后，一并冲回。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（2011年34号）第六...
预付的货款一直没有开票怎么处理账务
预付账款，没有收到发票的情况下，企业一定要取得对方加盖财务章的收款收据，并暂做往来业务挂账处理。预付账款一般发生在购进业务中，可以通过预付账款核算，在收到全部的货物及发票后，一并冲回。1、预付时：借：预付账款，贷：银行存款。收到货物及发票后：借：原材料，借：应交税费—应交增值税...
预付账款收不到发票怎么销账
预付账款收不到发票的销账处理如下：企业可以根据该项业务的实际情况来确认，比如企业购买商品预付了货款，后来企业实际已经有收到该商品，只是没有收到对方发票的，这种先将库存商品暂估入账，冲减预付账款，再跟对方沟通，如果最后实在是不能收到发票，就在汇算清缴时进行调增即可。公司长期挂账的预付账...
预付账款,回不了发票了怎么做账
1、6月预付电费时分录借：预付账款贷：银行存款2、6月计提电费时分录借：管理费用或制造费用贷：预提费用3、7月收到电费发票时分录借：预提费用贷：预付账款预付账款科目借方核算的是你支付给供电公司的电费款，贷方核算的是你收到供电公司发票金额。你6月计提电费的分录贷方不该计入预付账款科目而应...
预付账款收不到发票怎么销账
将其计入营业外支出科目。如果企业未收到货物或劳务及对应的发票，在销账时应该提交预付账款核销申请，管理层审批之后，冲销预付账款，计入营业外支出科目。
预付账款挂账多年,未取得发票,哪种方法处理最好?
如果确定无法收回，可以转到其他应收款，做坏账准备冲销掉。借：其他应收款 贷：预付账款 或：核销分录：借：以前年度损益调整 贷：预付账款 同时 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 此项需要作为所得税纳税调整。
预付账款收不到发票怎么销账
可以联系供应商。与供应商进行沟通，并说明预付款项的情况，询问供应商是否有可能提供相应的发票或其他付款证明。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项，在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农...
