建账时资产负债表不平衡的处理

如果一间铺，，开了一年无做账，以前的账想做都做不了，盘点现时

的资产，，但资产负债表不平行，
要想办法平行，整出个平衡的资产负债表来做期初数，方便以后做账

。

想来想去，能把多出的资产数额挂到盈余公积（或未分配利润）吗？

即如资产为500，负债加所有者权益为300，这样，我在资产负债表中

的盈余公积（或未分配利润）中加进200，这样的话就500对500了，这

样行不？

如果是负债和所有权益大过资产的话，我打算以负数挂到盈余公积（

或未分配利润）的中，如资产300，负债和所有者权益500，这样，我

在资产负债表中的盈余公积（或未分配利润）中加进-200，这样的话

就300对300了，这样行不？，

因为结转来结转去，盈利或亏损的都

会转成本年利润的贷方或借方。
建账时，期初资产负债表一定要平衡吗？

...
2楼所说其他收入或营业外收入到后来一样都是结转到本年利润哦。

2楼的反了，，如果实物比账上多，才是这样

我觉得你应该查清楚是什么原因造成报表不平的，然后才能确定如何入账。比如你说资产盘点，是不是多盘点出了200元，资产盘盈账务处理可以这样做：借：存货（库存商品）200，贷：待处理财产益余 200，如果能够查明原因，比如是应付其他单位或个人款项的话，就贷：应付账款 200，这样资产负债表就能够做平。
就是不管怎样，账不是乱作的，都要有依据，不清楚的账目要让知情的人解释清楚，你再判断该怎么处理。
建账，期初资产负债表一定是平衡的，否则期末怎么做平呢。

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