企业所得税少算了管理费用，年报汇算清缴时怎么调整

将应缴税金错计如管理费用,年终所得税汇算时该怎么调整,需要调整以前...
汇算清缴时直接调增应纳税所得额15元就可以了。因为你的净利润是正确的，所以不影响损益，不用调整以前年度损益。

跨年调账管理费少计,调整凭证和汇算清缴怎么做,小企业会计制度?_百度...
1、如题所述，执行小企业会计准则的，次年进行会计调整时，借记利润分配（未分配利润），贷记无形资产科目，同时调整所涉企业所得税，借记应交税费（应交企业所得税），贷记利润分配（未分配利润）；2、在企业所得税汇算清缴时，如实填写相应申报表附表（属于调整项目）则可；3、以上仅供参考，请予核实...

小企业会计准则计提去年汇算清缴所得税费用怎么调报表
企业所得税汇算清缴后的账务调整应该是：1. 账面上计提金额大于实际缴纳金额 也就是说企业所得税汇算清缴后，“应交企业所得税”余额大于0。之所以出现这种情况，可能是企业没有考虑到税收优惠政策等，比如固定资产一次性扣除等。借：应交税费——应交企业所得税 贷：所得税费用 2. 账面上计提金额小...

汇算清缴时科目如何调整?
一、所得税汇算清缴需要调整的收入类项目1、不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入.2、国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目1、职工福利费.企业发生的职工福利费支出,不超过...

所得税汇算清缴调整账务处理
所得税汇算清缴调整账务处理1、《企业会计准则--所得税》的相关规定,纳税调整的会计处理首先要区分企业纳税调整的事项是永久性差异还是暂时性差异.如果属于永久性差异事项,比如业务招待费超过发生额的60%的部分税法不允许扣除,则相应纳税调增无需作会计处理.如果属于暂时性差异事项,比如资产或负债的账面价...

企业所得税汇算清缴的账务处理
企业所得税汇算清缴后,如需补缴税款,则会计分录是借记以前年度损益调整-所得税费用,贷记应交税费-应交企业所得税.实际缴纳时,借记应交税费-应交企业所得税,贷记银行存款,另外,未分配利润也需要调整,借记利润分配-未分配利润,贷记以前年度损益调整-所得税费用.我国企业所得税采用的是按月或按季预缴,...

汇算清缴需要交所得税怎么调整
汇算清缴需要交所得税怎么调整 预提费用属于未真实发生的支出,一般情况下是需要调整的.企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.按照会计方法计算的税前会计...

发现2021年的账少做了11万的成本,2022年汇算清缴怎么改?
对涉及损益类科目的，需要通过"以前年度损益调整"科目核算。发现2021年的账少做了11万的成本，这就涉及了损益，所以 根据有关规定：企业年度所得税汇算清缴事项属于资产负债表日后事项，应当按照资产负债表日后事项进行账务处理。应借记或贷记“以前年度损益调整”科目核算，贷记或借记“应交税费——应交所...

企业所得税汇算清缴纳税调整事项归纳 企业所得税汇算清缴调整事项
企业所得税汇算清缴纳税调整事项归纳 一、职工工资 计提的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做纳税调增处理。 政策依据:(1)《企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的...

企业所得税汇算清缴差异的账务处理怎么做?
所得税汇算清缴差异的账务处理基于所得税汇算清缴差异，其具体的会计分录可以这样做：第一种情况：预缴税额多缴，也就是说全年应纳所得税额少于已预缴税额1、汇算清缴后，全年应纳所得税额少于已预缴税额借：应交税费-应交企业所得税贷：所得税费用2、多预缴税额两种方式可以处理：包括退税和抵税(1)...