小微企业月收入超过3万但季度未超过9万怎么报税？
公司地税是月报，国税增值税是季报，我公司3月份收入32000，但是一季度收入不足9万，对于国税来说按规定可以免征增值税，但是月收入超过3万，地税方面是否需要缴纳城建及教育费附加等？如果是2月份发生这种情况呢？2月份超过规定金额而缴纳了城建及教育费附加等，季度结束后发现未超过规定金额，可以不交税，那我们公司是不是多交了，应该怎么处理？
1、按月申报纳税的，月收入超过3万的那个月要申报纳税。
2、按季申报纳税有，季度未超过9万的申报后不用交税款。
一个季度里，一个月销售额大于3万，但三个月销售额共计小于9万，
免增值税的当然免掉的增值税，是要转到营业外收入的。
根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》规定：
增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的；
按照上述文件规定免征增值税，其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人；
季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税；
以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，即可按照规定免征增值税。
扩展资料：
增值税和消费税纳税申报期限
增值税和消费税的纳税期限相同，分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；
不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款， 于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
2、按季申报纳税有，季度未超过9万的申报后不用交税款。
规定：
增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的暂免征收增值税，月营业额不超过3万元（按季纳税9万元）的，暂免征收营业税。
地税缴纳的附加税费随增值税计算，有增值税缴纳就交附加税费，无增值税缴纳就在地税申报减免税，不缴纳附加税费。
增值税按季度申报，附加税费也按增值税的申报期申报。
多交的税费，可以去税所申请退税。。
供参考。。追问
那么是不是可以认为，即使我公司2月份超过3万元，我也可以先不缴纳附加税费，2月份的地税附加税费申报为0，等待季度结束时，再根据季度营业收入来确定，如果未超过9万就不需要缴纳附加税费，如果超过了再一次性缴纳？
追答是这个意思，2月份没有增值税的缴纳，随增值税缴纳的附加税就没有，地税做零申报。
3月份累计，缴纳一季度的增值税，计算应交、减免增值税申报，
然后计算附加税费，应交、减免附加税费申报。
