计提怎么做会计分录 老是搞不清应该使用哪两个对应科目…而且有时借贷方还搞反…麻烦给个详细说明…

如题所述

首先你要知道会计恒等式:资产=负债+所有者权益,利润=收入-费用,
然后你要记住资产类、负债类、所有者权益类、利润类、收入类、费用类这6大项下属的科目都有哪些,比如说一问银行存款,库存现金,其他货币资金,应收帐款属于以上哪个项目,你要非常清楚的知道,如果连科目是资产还是负债都不知道,那你肯定不知道是写借还是写贷了。常用的就那几个。
资产类、费用类的科目增加写借方,减少写贷方,负债类、所有者权益类、收入类增加写贷方、减少写借方。
期末把收入类和费用类科目做相反分录,结转到本年利润就可以了。
不懂再问我吧追问

常用的科目是都清楚的 就是有的时候会不知道该用什么对应科目比如计提任意盈余公积 首先是所有者权益科目 增加记贷方 那就是贷 盈余公积—任意盈余公积 那借方怎么怎么确认是哪个科目 书上是利润分配—提取任意盈余公积 可是让我自己做我就不知道借方为哪个科目了…

追答

所有者权益包括:实收资本、资本公积、其他综合收益、盈余公积、未分配利润。没有哪个科目固定就要计入借方或者贷方,比如盈余公积转增资本:借盈余公积(此时的盈余公积就减少了)贷实收资本(或者股本),比如说盈余公积补亏:借:盈余公积,贷:利润分配—盈余公积补亏,这要结合你工作需要。你只要知道盈余公积是所有者科目下的,增加计贷,减少计借,对应的科目自然就出来了。

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