急！！筹建期间费用计入管理费用销售费用，调整到开办费怎么做分录？
我单位是10月份成立的商业企业小规模纳税人，一直10月11月的费用计入到了管理费用和销售费用并且已经报过税了（0申报），12月份也要0申报，专管员说让我把10月11月的所有费用调到开办费里，怎么做分录？请指教！
借：管理费用-开办费
贷：管理费用-办公费等
销售费用-汽车费等
还是
借：长期待摊费用-开办费
贷：管理费用-办公费等
销售费用-汽车费等
我们单位只发生费用支出别的都没有
贷方计入期初未分配利润的话， 利润表里的管理费用和销售费用显示本年累计为负数，管理费用和销售费用用调账吗？怎么调？
借：长期待摊费用-开办费
贷：期初未分配利润-管理费用/销售费用
因为对于12月来说，10月和11月的损益已经反映在12月份的资产负债表-期初未分配利润科目里面了，所以贷方记的就不是管理费用和销售费用；
12月份的费用分录：
借：长期待摊费用
贷：支出费用的资产或者负债科目
如果12月份已经做过费用支出科目了，那么上面这个分录贷的就是冲掉的费用科目
不知道解释的清不清楚呢
只要没开业,12月的费用也做入长期待摊费用里
如全部转入了长期待摊费用,损益表上只会有一些财务费用, 而且新办企业的利息收入往往大于银行手续费, 年末将财务费用结入本年利润,这时就会有利润产生,就要计算所得税, 再将净利润转入利润分配中(盈做贷方亏做借方向)
有利润社会就和谐了,税务部门做报表时就漂亮了,哈哈,
希望答案对你有帮助
新准则下开办费的会计处理 从2007年1月1日开始，新会计准则体系（以下简称新准则）在我国的上市公司执行，许多企业（证券公司、保险公司、中央国营企业、深圳市的企业等）也执行了新准则。新准则对开办费的会计处理相对于行业会计制度、企业会计制度而言，发生了一定的变化。
从《企业会计准则――应用指南》附录――“会计科目与主要帐务处理”（“财会[2006]18号”）中关于“管理费用”会计科目的核算内容与主要帐务处理可以看出，开办费的会计处理有以下特点：
1、改变了过去将开办费作为资产处理的作法。开办费不再是“长期待摊费用”或“递延资产”，而是直接将费用化。
2、新的资产负债表没有反映“开办费”的项目，也就是说不再披露开办费信息。
3、明确规定，开办费在“管理费用”会计科目核算。
4、统一了开办费的核算范围，即开办费包括筹办人员职工薪酬、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等。
5、规范了开办费的帐务处理程序，即开办费首先在“管理费用”科目核算，然后计入当期损益，不再按照摊销处理。
二、新税法下开办费的税务处理
《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》（以下简称新税法）从2008年1月1日开始在我国实施。新税法不仅统一了内外资均适用的所得税法、降低了所得税税率，而且在资产处理、税前扣除等与会计核算密切相关的诸多方面有了重大变化与突破。
原《企业所得税暂行条例实施细则》第三十四条规定，企业在筹建期发生的开办费，应当从开始生产、经营月份的次月起，在不短于5年的期限内分期扣除。
而新税法完全没有关于开办费税前扣除的表述，是否表明对开办费没有税前扣除限制？
《企业所得税法》第十三条规定：在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的（《企业所得税法实施条例》第七十条明确规定，摊销期限不少于三年），准予扣除：
（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出；
（二）租入固定资产的改建支出；
（三）固定资产的大修理支出；
（四）其他应当作为长期待摊费用的支出。
从上述可以看出，在“长期待摊费用”中并没有包括开办费。
而《企业所得税法实施条例》第六十八条是对《企业所得税法》第十三条的解释与说明的，从中也没有看出关于开办费税前扣除的任何表述。由此可见，新税法对开办费的税前扣除没有限制了。
2008年4月25日国家税务总局在其网站上，权威解答了网友提出的新所得税法实施过程中的相关问题。所得税司副司长缪慧频在回答网友关于“开办费税前扣除”问题时，这样答复：“新税法不再将开办费列举为长期摊费用，与会计准则及会计制度的处理一致，即企业可以从生产经营当期一次性扣除。”
综上所述，新准则下开办费是在“管理费用”科目核算，且直接计入当期损益的；而新税法下对于开办费的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除开办费。因此，在“开办费”的会计处理与税务处理不再分离，二者协调一致了。以后在开办费方面不存在会计与税务的差异，当然更不存在纳税调整了。
筹建期间开办费会计分录是什么?
筹建期间开办费分录1、在筹建期间内发生的费用：借：长期待摊费用——开办费贷：银行存款\/现金2、开始经营当月：借：管理费用——开办费摊销贷：长期待摊费用——开办费在税务上规定，开办费是分5年摊销的，在会计上则是开始经营当月转入管理费用，所以在以后的五年中都需要进行纳税调整。什么是开办费？
企业筹建期间开办费的会计分录怎么做
1、《企业会计准则应用指南》对筹建期间有关费用会计核算作如下明确规定：企业在筹建期间内发生的开办费，借记“管理费用”（开办费），贷记“银行存款”等科目，这其中包括人员工资、不计入固定资产成本的借款费用、培训费、差旅费、印刷费、办公费、注册登记费，等在实际发生时。账务处理就下面所展开：（...
筹建期间开办费如何写会计分录?
筹建期间开办费的会计分录筹建期间的开办费，有以下两种处理方法：1、可以直接计入管理费用，”通过管理费用—开办费“科目核算，待企业投入生产时，可以将其一次转入当期损益；2、将其直接计入长期待摊费用科目，在五年期限内摊销。一、对于企业筹建期间的开办费，按照第一个方法，会计分录如下：1、发生费用...
公司筹建期间费用计入哪个会计科目?
筹建期费用的账务处理1.适用《企业会计准则》《小企业会计准则》的新办企业在《企业会计准则》《小企业会计准则》规定，将筹建期间的开办费一并费用化，直接计入当期损益，将其列为“管理费用”核算，不再作为“长期待摊费用”或者“递延资产”;会计分录：借：管理费用-开办费贷：...
企业筹建期间开办费的会计分录怎么做 筹建期间发生的开办费会计分录
企业筹建期间开办费的会计分录：1、发生费用支出时，借：管理费用——开办费，贷：库存现金(或银行存款)。2、月末结转期间费用时，借：本年利润，贷：管理费用——开办费。开办费，也叫组建成本，是指为设立一家股份公司而发生的成本，包括法律费用、发起人费用以及取得执照的费用。列支范围 筹建人员开支...
公司筹建期间发生的开办费计入哪个科目?附会计分录
其他与筹建有关的费用。筹建期开办费会计分录借：管理费用应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款期末：借：本年利润贷：管理费用开办费计入长期待摊费用会计分录发生开办费时：借：长期待摊费用——开办费贷：银行存款每个月进行摊销：借：管理费用——开办费贷：长期待摊费用——开办费 ...
新公司筹建期间费用的账务处理怎么做?
新公司筹建期间费用的会计分录1、发生费用支出时：借：管理费用—开办费贷：库存现金\/银行存款2、月末结转期间费用时：借：本年利润贷：管理费用—开办费筹建期间的长期借款利息计入什么科目？符合资本化条件的利息费用(不用区分是筹建期或生产经营期)计入相关资产的成本;不符合资本化条件的利息费用，属于...
企业筹建期开办费的会计分录怎么写?
企业筹建时开办费的会计分录1、按照《企业会计准则应用指南》相关规定，对于企业筹建期间的开办费：发生费用支出时：借：管理费用——开办费贷：库存现金\/银行存款月末结转期间费用时：借：本年利润贷：管理费用——开办费2、按照《企业会计制度》相关规定，对于企业筹建期间发生的开办费:发生费用支出时：借...
企业筹建期间开办费如何写会计分录
1、按照《企业会计准则应用指南》相关规定，对于企业筹建期间的开办费：发生费用支出时：借：管理费用——开办费，贷：库存现金\/银行存款，月末结转期间费用时，借：本年利润，贷：管理费用——开办费。2、按照《企业会计制度》相关规定，对于企业筹建期间发生的开办费：发生费用支出时：借：长期待摊费用—...
公司筹建期间费用会计分录是什么?
公司筹建期间会计分录 1、购买原材料的支出计入存货成本：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 2、企业在筹建期间内发生的开办费（包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等）发生时：借：管理费用——开办费 贷：银行存款...
