总公司与分公司之间的问题？

我是公司的内帐会计，公司开业好久现在开始建账。三家分公司老板要求独立核算，但是分公司的货物是从总公司领取的，销售的款也是通过pos机直接刷进总公司的开户行里面去，（分公司没有开户行）。请问领货时总分公司的账务处理？销售时总分公司的账务处理？

分公司在总分公司领货时，总公司的账务处理：


借：其他应收账款：分公司货款：

贷：原材料/库存商品；

分公司销售时总分公司的账务处理：
借：银行存款：X分公司销售款；

贷：主营业务收入：：X分公司销售收入；

结转销售成本总公司做：

借：主营业务成本；

贷：其他应收账款：分公司货款：

就这样就行了？可是应收账款还是有余额的呀。

第1步的货款=第3步结转的成本，楼主：你看：哪里还有余额呢？

你的结转是借:主营业务成本贷:应收账款？

是啊，你好好看看吧？如果消掉其他应收账款：分公司货款：的借贷方，不就成了：
借：主营业务成本；
贷：原材料/库存商品；----难道不对吗？

是的，谢谢您

在吗？你做的全部是总公司的账务处理，那分公司怎么处理呢，

因为你问的全是：总公司该如何做啊！
分公司不是独立核算单位，与总公司的关系，用往来帐处理就可以啦，。
例如：
1.分公司总分公司领货时：分公司做：
借：原材料/库存商品；---（成本价格）
贷：其他应付款：总公司；-----（成本价格）
2.分公司销售时，分公司做：
借：其他应付款；总公司；----（销售价格）
贷：主营业务收入；---（销售价格）
3.分公司结转销售成本，分公司做：
借：主营业务成本：
贷：原材料/库存商品；
4.其他应付款的借贷相抵后的借方余额，就是总公司应付给分公司的利润额。

是总分公司，那你现在在说一下分公司怎么办，我很急。

不是已经写在上面了吗？
分公司不是独立核算单位，与总公司的关系，用往来帐处理就可以啦，。
例如：
1.分公司总分公司领货时：分公司做：
借：原材料/库存商品；---（成本价格）
贷：其他应付款：总公司；-----（成本价格）
2.分公司销售时，分公司做：
借：其他应付款；总公司；----（销售价格）
贷：主营业务收入；---（销售价格）
3.分公司结转销售成本，分公司做：
借：主营业务成本：
贷：原材料/库存商品；
4.其他应付款的借贷相抵后的借方余额，就是总公司应付给分公司的利润额。
另外：需要更正的是（上面做的）
2.分公司销售时，总分公司收到分公司货款，总公司做的账务处理：
借：银行存款：X分公司销售款；
贷：其他应收款：分公司销售款

欧巴，另外我们分公司还没有开户银行，分公司的预售款都是刷卡进总公司账户，可业务是在分公司发生的。这个怎么办。(总公司就是一个空壳，有个总仓，银行，现金，其他啥都没有的。)

　　楼主：你可能没有做过会计，我告诉你的分录：总公司与分公司该如何做都写的十分清楚，你怎么就没有看明白呢？

楼主我就一根筋。我问你的也有分公司收到钱了，划入总公司账户，还怎样处理。我学的都是理论的，我们公司是美容行业，我也懵了。