去税务局已经做了后期抵减的证明，那个在申报的时候是自动出来吗？ 在那个表那一栏出现啊？ 我查怎么好多说是自己填写？
企业所得税年度汇算清缴时抵扣之前年度多缴企业所得税会计账务如何处...
首先，需要将之前年度多缴的所得税费用进行调整。在年度终了后，企业应进行所得税费用的计算，比较实际缴纳的所得税与应缴纳的所得税，若存在多缴情况，则需要将多缴的所得税费用进行调整，从应交所得税费用中减去，同时增加应交所得税的贷方金额。其次，进行相应的会计分录处理。多缴所得税费用的...
企业所得税汇算清缴用往年多缴抵减本年应缴
以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的，应在年中季度申报（第16行）预缴时抵减，在年度汇算清缴纳税申报时将抵减额在主表第41行填写。相关规定：国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发〔2009〕79号）第十一条“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应...
企业所得税汇算清缴,多交的税款该怎么处理?
1、纳税人多缴的税款，自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。2、汇总纳税企业在纳税年度内预缴税款超过应缴税款的，应分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。3、企业所得税退抵税类型包括误收多缴退抵税...
企业所得税汇算清缴 多交税款如何处理
纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。纳税人因有特殊困难，不能在汇算清缴期内补缴企业所得税款的，...
企业所得税汇算清缴多交看税款怎么办?还能申请退税吗?
你好，像这种情况是可以向税务机关申请办理退抵税费的。因为《税收征收管理法》第五十一条中有明确规定这种情况：（1）纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还。（2）纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实...
所得税汇算清缴后发现多缴纳了所得税,如何会计处理
年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额。借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）。贷：以前年度损益调整。对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税。借：所得税。贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款)。
汇总清算时多缴的企业所得税如何账务处理?
预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款。延展回答：企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业...
在年度汇算清缴前发现上年多计入费用在今年如何调整
两种处理方法：一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。借：应交税费——应交企业所得税 贷：管理费用 借：应交税费——应交增值税（未交增值税）贷：应交税费——应交企业所得税 ...
汇算清缴多缴税款不退的话怎么处理
一、正面回答如果在纳税年度内，纳税人所缴纳的企业所得税少于应缴纳的企业所得税，则应当在汇算清缴期内补齐应当缴纳的企业所得税税款。如果纳税人预缴税款多余应当缴纳的税款，则相关主管税务机关应当依照规定办理退税。纳税人也可用多交的税款抵缴下一年应当缴纳的企业所得税税款。二、分析详情汇算清缴...
汇算清缴多交了所得税怎么处理?会计分录怎么做?
会计人员下次进行申报的时候，可以在“上期已预交所得税”这一栏中，填列本期多交的税款。则报表中会对本期要缴纳的税款自动反应。即，上期多缴纳的所得税可在本期进行相应抵减。汇算清缴退回所得税，该怎么做会计分录?借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 结转多交所得税，会计分录怎么做?
