销项负数发票怎么做账？

销项负数发票怎么做账
销项负数发票做账：1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存...

购买方收到销项负数发票怎么做账务处理?
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。1、 会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备...

销项负数发票怎么做账
销项负数发票做账方法如下：一、具体方法 开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐，要取得购货方当地国税机关出具的退货证命，本单位才可去领负数发票申请表，再经国税局批准，方可开具负数发票，是本月开出的发票，只要收回发票联和抵扣联，把发票作废就行，不要开负数发票。当...

销项负数发票如何入账
1. 识别与记录：收到销项负数发票后，财务人员首先需要仔细核对发票信息，确保发票的真实性。确认后，将此发票信息与原销售发票进行关联，以便于追溯和核对。2. 分录处理：销项负数发票在会计分录上的处理是将其视为正常销售收入的一种抵减。具体来说，应将其记入应收账款的借方，以冲减之前的销售收入...

销项负数发票怎么做账
购买方销项负数发票怎么做账 开销项负数大体上有二种情况，第一，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷:应收账款或银行存款。第二，是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完...

销项负数发票怎么做账
企业开具销项负数发票应做如下账务处理：借：应收账款——某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，...

收到销项负数发票怎么做账
1、小规模纳税人企业收到销项负数发票时：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、一般纳税人企业收到负数发票时：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）负数发票也称红字发票，是企业发生...

收到销项负数发票怎么报税
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入'红字专用发票通知单注明的进项税额'栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。法律客观：《增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称...

销项负数发票怎么做账
借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；2.贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税(销项税)，两项都需要用红字写。以上是销项负数发票的会计方式，即需要制作与正数发票相同但计入红字的负数发票。什么是负数发票？在实际经济活动中，负数发票一般是指税务管理系统中的红字发票。由于发票...

收到销项负数发票怎么做账
1、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的...