若一公司主营业务成本、营业外收入期末有余额没结转，但资产负债表（上期和本期）都是平的，为什么？

主营业务成本、营业外收入和管理费用期末都有部分余额未结转，有可能是什么情况？如果是编平的话，一般可能是通过什么手段编平的？

1、不知道贵公司用的是财务软件吗？如果是，一般可能是结账后有新的业务和凭证录入？
2、也有可能是未结转这部分存在其他特殊情况？科目设置？还是所在期间的问题？
3、如果是编平的，最大可能是入留存收益，这样的话问题不大。但也有可能调入其他地方。

建议具体情况核实一下。追问

是06年的老报表，主营业成本未结转部分是月底刚记得补提本年销售成本，管理费用没结转的部分也是月底记的一笔房产税，而且盈余公积和资本公积报表数同上一年一样，都没有变

追答

1、那么情况是结账后有新的业务和凭证录入；
2、这种情况你要先看利润表有没有把新增加的成本和管理费用计算进去；如果整个没计算进去，那么资产负债表不会受到影响，是平的，没问题。
3、如果这部分也计入了利润表，那么资产负债表里未分配利润应该受到影响，会有所变动。

追问

谢谢！

追答

不客气。

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