红字发票如何记帐，又重开了篮字发票，报税时有什么要注意的

红字发票如何记帐,又重开了篮字发票,报税时有什么要注意的
1，原来作为附件的记账联不需要处理，根据审计的要求，做错误的凭证也要保留。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将收回的蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，还有红字申请单、通知单装订在一起作为发票的存根备查。作为...

红字发票如何记帐,又重开了篮字发票,报税时有什么要注意的
一红一蓝，抵消增值税，报税时要在开票系统多打印一份红字发票清单，再在相应的附表和主表填体现红字发票的栏目（如果有的话）

销方跨年开具的红字发票的账务处理
一、销方跨年开具的红字发票的账务处理：1、红字冲回前期开具的发票：借：银行存款\/应收账款 （红字）贷：主营业务收入 （红字）应交税费-应交增值税（销项税） （红字）2、重新开具发票：借：银行存款\/应收账款 （蓝字）贷：主营业务收入 （蓝字）应交税费-应交增值税（销项税） （蓝字）二...

开红字发票后如何做账
开红字发票后如何做账开红字发票具体的会计分录方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲.具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原...

上年的发票红冲后又重新开具的账务处理
上年的发票红冲后又重新开具的账务处理调整去年的收入最好用"以前年度损益调整"科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整;今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字)借:以前年度损益调整可以正常申请开具红字发票,不会对已申报结果造成影响,...

开红字发票后再开蓝字发票如何入账
如果不涉及退货及金额修正，不做账也没关系，新开的红蓝字直接放在12月蓝字发票即可。如果为了账务查找方便，也可以蓝红字分别做下相应凭证，对当月损益没有影响。

上月的发票因为错字冲红本月重新开具怎么做账
发票冲红后再重新开的发票账务处理 蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。红字发票账务处理 首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。1、红字发票账务...

上年的发票红冲后又重新开具的账务处理
，同时借记"库存商品"，贷记"主营业务成本"。尽管准则要求反向操作，但实际操作时，正向记录更有利于查账。5. 企业如遇到销货退回、开票错误等情况，可通过开具红字发票冲回原蓝字发票，申报时只需将当月实际开票金额减去红字发票金额。以上就是上年发票红冲后重新开具账务处理的具体步骤和注意事项。

隔月发票红冲重开如何做账,上个月帐已交税完成?
重开正确的发票。借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税金-应交增值税（销项税额）。将两张发票的会计分录合并，重开发票的记账联作为冲销原发票的凭证，财务人员要注意将红字发票的发票联、记账联撕下并作废，同时将重开正确的发票记账联作为入账凭证，并将重开的发票与红字发票的发票联、记账联...

本月开具的红字发票如何进行帐务处理
在进行账务处理时，如果需要开具红字发票，必须先得到税务局的批准。接下来，使用红字发票进行反向调整销售记录。然后，根据正确的发票重新入账作为销售。具体会计分录如下：1. 开具红字发票的会计分录为：借：应收账款（负数）；贷：主营业务收入（负数）；应交税费---应交增值税---销项税（负数）。这...