求解税务会计计算题。急需。
（1）销售甲产品给黄河公司，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元，另开具普通发票取得运送甲商品的运输收入5.85万元（2）销售乙产品给长江公司，开具普通发票，取得含税收入35.1万元（3）将自产一批应税新产品用于本企业职工福利，成本价30万元，成本利润率10%，无同类商品市场销售价格（4）销售使用过的进口摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税收入1.04万元，原价进口每辆0.9万元（5）销售丙产品给黄河公司，开具增值税专用发票，取得不含税销售额50万元，付款信用30天。同事给予现金折扣条件“2/10”、“n/30”，黄河公司在10天内付款（6）没收黄河公司的包装物押金1万元（7）购进货物并取得增值税专用发票，注明支付的货款50万元，增值税额8.5万元；另支付运费5万元，取得运输部门开具的普通发票（8）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价40万元，支付运输单位费用10万元，取得合法票据，同时支付市内搬运费1万元。福利部门领用购进农产品的50%用于职工福利。根据以上资料计算正益公司10月份应缴纳的增值税额。
求过程与答案。
销项税额=100*17%+5.85/1.17*17%+35.1/1.17*17%+30*（1+10）*17%+1.04/1.04*4%*50%*5+50*17%+1/1.17*17%=37.305
进项税额=8.5+5*7%+40*13%*50%+10*7%*50%=11.8
应缴增值税=37.305-11.8=25.505
进项税额=8.5+5*7%+40*13%*50%+10*7%*50%=11.8
应缴增值税=37.305-11.8=25.505
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第1个回答 2013-11-04
（1）销项税=100*17%+5.85/（1+17%）*17%=17.85（万元）
（2）35.1/（1+17%）*17%=5.1（万元）
（3）将自产一批应税新产品用于本企业职工福利，视同销售，要交增值税
销项税=30*（1+10%）*17%=5.61（万元）
（4）应纳增值税=1.04）/(1+4%)*4%/2=0.02（万元）
（5）销项税=50*17%=8.5（万元）
（6）销项税=1/（1+17%）*17%=0.15（万元）
（7）进项税=8.5+5*7%=8.85（万元）
（8）外购产品用于职工福利的进项税不能抵扣，其对应的运费的进项税也不能抵扣
进项税=（40*13%+10*7%）*50%=2.95（万元）
10月份应缴纳的增值税额=17.85+5.1+5.61+0.02+8.5+0.15-8.85-2.95=25.43（万元）
（2）35.1/（1+17%）*17%=5.1（万元）
（3）将自产一批应税新产品用于本企业职工福利，视同销售，要交增值税
销项税=30*（1+10%）*17%=5.61（万元）
（4）应纳增值税=1.04）/(1+4%)*4%/2=0.02（万元）
（5）销项税=50*17%=8.5（万元）
（6）销项税=1/（1+17%）*17%=0.15（万元）
（7）进项税=8.5+5*7%=8.85（万元）
（8）外购产品用于职工福利的进项税不能抵扣，其对应的运费的进项税也不能抵扣
进项税=（40*13%+10*7%）*50%=2.95（万元）
10月份应缴纳的增值税额=17.85+5.1+5.61+0.02+8.5+0.15-8.85-2.95=25.43（万元）
第2个回答 2013-11-04
我去 ！ 搞不懂！
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