请教,企业没有计提职工福利费，教育经费，工费，在企业所得税年度纳税申报表中_账载金额和税收金额怎么

年度申报企业所得税中的“纳税调整明细表”如何填写?急急急
第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。第3行“二、职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职...

职工福利费和职业教育费未分开核算如何扣除
(2)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。(3)按照其他规定发生的其他职工福利费，包...

《企业所得税年度纳税申报表》中资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填写...
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...

企业所得税年度纳税申报表关于工资薪金支出的账载金额与税收金额的问...
以业务招待费为例，会计账上可能列支100元，而税法规定只能扣除60%，且不得超过当年营业收入的0.5%。因此，在税收申报时，只能列支60元，账载金额与税收金额由此产生差异。工资薪金支出同样适用这一原则。假设公司支付给员工的工资为20000元，会计上全部入账，但税法可能对个人所得税的计算有特定规定，如...

企业所得税年度纳税申报表中的工会经费账载金额和税收金额不一样怎么...
企业所得税年度纳税申报表上账载金额和税收金额一致，说明不用进行纳税调整。账载金额就是你的会计账上的金额，税收金额就是按照税法规定的金额，因为有些事项税法规定与会计规定不一致，因此导致税收申报的时候税收金额与账载金额不一致，比如业务招待费，账上如果是100元，税法规定只能列支60%，而且不能...

《企业所得税年度纳税申报表》中资产折旧、摊销纳税调整明细表如何填写...
在企业所得税年度纳税申报表中，资产折旧和摊销的调整明细需要细致填写。首先，固定资产的原值应在年末填写，年度折旧则应填入本年度累计折旧额，包括出售前的计提部分。对于摊销纳税调整明细，关键在于理解各列的含义：1."账载金额"列记录按照会计准则计算的资产原值。2."计税基础"列则是根据税收规定允许...

关于纳税调整项目明细表的问题
按照《企业所得税年度纳税申报表》附表三《纳税调整项目明细表》填报说明说明规定：第24行“4.职工教育经费支出”：第1列“账载金额”填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工教育经费；第2列“税收金额”填报税收规定允许扣除的职工教育经费，金额小于等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收...

所得税汇算清缴中账载金额和税收金额分别指什么?
1、账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数，不是余额。税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的，并且已经定期全额申报个人所得税，这部分人员的工资，即允许税前扣除的工资额。2、第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的财产损失金额。如本...

企业所得税年度纳税申报表(A)类附表三中“职工福利费支出”帐载金额小于...
帐载金额要么大于税收金额，要么等于税收金额，税务规定的比例，是不得超过，未超过实报实销，如果你们没超过，实报实销，帐载和税收是一致的，不需要调整。

如何填报以前年度扣除的职工教育经费?
以前年度超支的职工教育经费支出应间接反映在《企业所得税年度纳税申报表》附表三《纳税调整项目明细表》“扣除类调整项目”第24行“4.职工教育经费支出”税收金额栏中。列如，在2018年度发生职工教育经费支出1000元，工资薪金总额为10000元，那么可税前扣除金额为250元，结余750元可结转以后年度扣除。那么下...