去年六月份发票已认证，今年一月份收到税局通知说这张发票已作废，会计分录要怎么做

去年六月份发票已认证,今年一月份收到税局通知说这张发票已作废,会计分 ...
去年六月份发票已认证，今年一月份收到税局通知说这张发票已作废，这种情况需要做进项税转出。增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，进项税额部分转入相关成本：借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出

已认证发票对方作废如何写会计分录?
已经认证发票对方作废的会计分录1、当对方不再开票：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）2、当对方会补开票：(1)当对方收到作废票时：借：库存商品\/原材料其他应收款——待抵扣进项税贷：银行存款\/应付账款(2)当对方收到正确的票时：借：应交税费——应交增值税（进项税...

已认证抵扣的发票作废重开会计分录怎么办
1、发票已认证，必须走账 借：存货或成本类科目 应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款或货币类科目 2、对方作废须转出时，原账冲回 借：存货或成本类科目红字 贷：应付账款或货币类科目红字 应交税费--应交增值税（进项税额转出）3、重新取得别的发票时按第1条执行。会计分录掌握技巧 ...

发票已经认证并且隔月账务处理是什么?
首先应当要求对方申请填写《开具红字增值税专用发票信息表》，然后做进项税额转出。然后，待税局通过后，销售方应当根据《信息表》进行开具红字增值税专用发票，然后再开具正确的发票。1、当月入账，其具体的会计分录如下：借：原材料 应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)贷：应付账款 2、次月入账且认...

上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录 借：主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷：应收账款、银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 红字冲销会计分录 一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，...

已认证的发票对方作废,进项税额转出时怎样做分录?
借：原材料(或其他应收款)贷：应交税费-进项转出 重新开具时 借：应交税费-进项 借：原材料(或其他应收款)　红字

上月我方取得的增值税发票已经认证了并已经做账,这月才接到税务通知说...
对原来的会计分录进行红字冲销，对该笔账作为应收账款处理。

已抵扣认证的进项发票,对方作废,要如何做会计分录?
1.首先收到货物和发票并认证:借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金\/银行存款\/应付账款 2.对方作废后,如果进货退回去:借:原材料或库存商品(红字)贷：现金\/银行存款\/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出 3.对方作废后,如果进货不退回去:借:其他应收款 贷:应...

发票作废如何写会计分录?
发票作废是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废。企业进行发票作废，应根据情况计入对应科目，具体分录该怎么做？已认证发票作废会计分录 1、企业发生交易取得发票时：借：原材料（或库存商品等科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——公司名称 2、企业发票被作废时：借...

已经抵扣的发票,次月被销售方作废了,如何做账务处理?
1、已经抵扣的发票，次月被销售方作废了，账务处理是：借：库存商品等（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出） （蓝字）贷：应付账款（银行存款等）（红字）2、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。3、因专用发票抵扣联、发票...