资产负债表不平，我该怎么办？

一、13年8月受理业务，收到80050元业务费；并于9月向税务机关缴交了税款。10月份因业主个人原因业务没有办理成功，欲退还业主业务费，提现金80050元，后因各种原因没有退还成功。到了14年3月，业主补齐材料业务办理成功后，才开具了80050元业务费的发票，并将80050现金存入银行。我做了这样的分录：
（1）借：以前年度损益调整 80050元
贷：现金 80050元
（2）开具发票并将现金存入银行时，做了这样的分录
借：银行存款 80050元
贷：以前年度损益调整 80050元
二、2014年1月受理业务，收到60000元业务费，并于2月向税务机关缴交了税款。后来因业主原因业务没办理成功，于3月将60000元业务退还业主。退款时我做了这样的分录：
借：主营业务收入 60000元
贷：银行存款 60000元
现在我3月的资产负债表上借贷不平衡。刚好相差这个数：80050+60000=140050万。
我想知道我上面的分录，是不是错了？我到底要怎样才能让资产负债表两边平衡。

举报该文章

相关建议 æ¨èäº2017-12-15



è¿½ç

æ¥èªï¼æ±å©å¾å°çåç

温馨提示：内容为网友见解，仅供参考

当前网址：https://11.t2y.org/zz/f48pfqsv42f2s742fs4.html

其他看法

第1个回答 2018-03-30

只要凭证（分录）是借贷平衡的，那么科目余额表就是借贷方合计相等的，而资产负债表是根据科目余额表做的，所以资产负债表就是平衡的。

建议：

1、从你上面列出来的情况看，估计是你没有将主营业务收入没有结转并且没有将余额计入本年利润在资产负债表的未分配利润中填列。但这个只有60000元的差额，从理论上讲，80050是不应该相差的，你两个分录最终结果是借银存贷现金，不影响资产负债表的平衡。

2、建议仔细检查科目余额表，看看是否借贷方余额合计是否相等，如果不相等，说明有分录凭证没有入账。再检查是否所有科目的余额都计入了资产负债表。

本回答被网友采纳

第2个回答 2020-11-18

为什么资产负债表不平？原因有这四种，干货满满，赶紧收藏。

资产负债表期末余额不平怎么处理?
1.针对数字错误，把总账科目与表格进行核对会发现问题所在。2.针对总账不平，便一一核对，重新结算一次余额。3.针对相关科目余额借贷方错误，要注意相关科目是否已经结转。4.再次查看是否有未过账的记账凭证，看是否有编制上或者尚未过账的错误。5.根据公式“资产总额=负债总额+所有者权益总额”，逐项检查...

资产负债表不平怎么调整?
首先，检查是否在做表时输入了错误的数字，导致账表不符。其次，总账不平也是引起报表不平衡的一个重要原因，需仔细核对总账是否平衡。再者，科目错误，特别是借贷方向出错，需要仔细检查科目余额。凭证问题也不可忽视，可能有凭证尚未过账或存在编制错误。此外，公式错误也是造成资产负债表不平衡的原因之一，...

资产负债表不平怎么处理?
检查是否存在资产负债表日后调整事项，如未决诉讼的判决、销售退回、债务重组等。这些事项可能会影响资产负债表的平衡，需要进行相应的调整。对于调整事项，要按照会计准则的要求进行正确的会计处理，并在资产负债表中反映。外币业务如果企业有外币业务，要检查外币货币性项目的折算是否正确。汇率的选择和计算是...

资产负债表不平的原因都有哪些?怎么调整?
2、如果账表没问题，那么需要对总账进行检查，看看是否平衡。假设发现总账不平，则要逐步进行核对，对余额重新结算一次。3、发现资产负债表不平的情况下，需要多加注意相关科目余额是在借方还是在贷方，相关科目有没有结转。4、查找记账凭证，看看编制有无出错，或者是否尚未过账。5、对公式设置可逐项进行...

资产负债表期末不平怎么调整
资产负债表期末不平调整方法如下：1.调整应收账款或应付账款:如果应收账款余额大于应付账款余额，可以将应收账款减少并增加应付账款;反之亦然。2.调整固定资产或累计折旧:如果固定资产余额小于累计折旧余额，可以将固定资产减少并增加累计折旧;反之亦然 3.调整存货或待摊费用:如果存货余额小于待摊费用...

资产负债表不平是怎样处理的?
资产负债表不平的处理方式 1.将当期账目反结账，反过账后，将结转损益的科目删除后再重新过账、结转损益;2.如果期末存在在产品，说明制造费用科目有余额，这时需要将存货项目中设置相关公式，将制造费用包括到存货中;3.如果是公式错误，需要逐项检查公式设置。可以采用差额法或依据经验先进行判断和检查，在...

资产负债表不平有哪些原因?应该怎么处理?
1、要查明具体原因，根据试算平衡表检查是那个科目的余额填错了或张冠李戴了，将错误查明改正，资产负债表就会平了2、还有一种原因是：要先填利润表，有可能是利润分配的数据填错，造成资产负债表不平，只要仔细查明原因和试算平衡表是平衡的，就可以解决资产负债表不平的问题资产负债表不是根据记账凭证...

资产负债表不平怎么处理
一、资产负债表不平怎么处理：要查明具体原因，根据试算平衡表检查是那个科目的余额填错了或张冠李戴了，将错误查明改正，资产负债表就会平了。还有一种原因是：要先填利润表，有可能是利润分配的数据填错，造成资产负债表不平。只要仔细查明原因和试算平衡表是平衡的，就可以解决资产负债表不平的问题。

资产负债表的期初数不平要怎么调
财务人员发现资产负债表期末余额不平的时候，需要从以下方面找原因：数字填错，总账不平，科目错误，凭证问题，公式错误等原因。找到原因后，要对相关的凭证或是数据进行更改，再做一下试算平衡，以保证资产表的正确。

科目汇总表平衡了,但资产负债表不平是什么原因?
第一，首先得保证上月资产负债表是平的。第二，用资产负债表两边的差额除以2，看能不能被2整除，能整除的话看是不是填制时出现方向颠倒或正负颠倒。找不出来的话再用差额除以9，看能不能整除，能整除的话可能是相邻数字颠倒了。第三，若上述方法没找出来，就只能看记账和余额是否正确了。