具体操作如下：
一、“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
二、根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。
三、在下月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
扩展资料：
1、应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。
2、计算公式：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
资料来源：百度百科：应交增值税
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本回答被网友采纳
应交增值税年末怎么结转
法律分析："应交增值税"科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。结转进项税额:借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税贷:应交税费--应交增值税(进项)结转销项税额:借:应交税费--应交增值税(销项)贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税根据"应交税费-...
应交增值税年底需要做哪些处理
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。（2）年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵...
年末一次性结转增值税
1、将销项税额转入未交增值税：借：应交税费-应交增值税-销项税额；贷：应交税费-应交增值税-未交增值税；2、将进项税额转入未交税费：借：应交税费-应交增值税-未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-进项税额；3、若应交增值税科目为贷方余额，将销项税额、进项税额和转出未交增值税的余额结转...
年底应交增值税怎么结转
一、"应交增值税"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目. 1、结转进项税额: 借:应交税费--度应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费--应交增值税(销项) 贷:应交税费--应交增值税--...
增值税年末需要结转吗?
【法律分析】年底进项税和销项税需要结转，不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额，都需要把进项，销项各明细科目的余额全部转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目。 把进项税、销项税明细科目余额结平。 也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目，每月的明细科目借贷方...
年底增值税有留底税额,应该怎么结转?还是不结转?
应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。年末时，应交税金-应交增值税如为贷方余额:借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如...
一般纳税人年末增值税怎么转结
年度结转时,对应交增值税各明细科目余额,作结平处理.平时每月的明细科目借贷方余额可不结平,在年底一次性结平各明细科目余额,结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.1、若应交增值税是贷方余额,则先按正常月份,结转到未交增值税科目,然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转,结转后"...
年末应交增值税怎么结转下年
在年末，对于“应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）”等三级科目，通常在日常会计处理中不会结转，但在年末需要进行结转，即将其全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目。如果“应交税金-应交增值税”科目在年末出现贷方余额，应当按照以下方式进行结转：借记“应交税金-应交...
年底结转增值税怎么做分录以及数据的来源有哪些
在年度结束时，企业需要完成增值税的结转工作，这涉及到“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”和“应交税费-未交增值税”两个会计科目。具体的分录如下：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 数据来源是销项税额减去进项税额的金额。销项税额指的是企业销售货物...
增值税进项销项年底怎么结转
具体操作如下: 一、"应交增值税"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目. 1、结转进项税额: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费--应交增值税(销项) 贷:应交税费-...
