上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
红字发票做如下会计分录，金额是红字 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 开出的发票做如下分录 金额是发票上金额 借 应收账款 贷 以前年度年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 成本结转 冲销12月的成本结转 金额为红字 借 以前年度损益调整 ...
进项税额比销项税额多的会计分录怎么做
月末时候进项大于销项一般不做处理，月度终了，销项大于进项，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费-未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，...
进项税额比销项税额多的会计分录怎么做
销项税额大于进项税额的会计分录1、结转本月应交的增值税借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税（销项税额-进项税额） 贷：应交税费——未交增值税（销项税额-进项税额）2、计提增值税附加税借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税其他应交款——教育费附加3、实际上交时借：应交税费...
进项比销项多怎么做会计分录
本月进项税额大于销项税额，月末是不需要进行账务处理的。有留抵税额，本月多交的增值税会计处理：借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)有应交未交增值税：借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金-未交增值税 一、进项税额进项税额是指纳税人购进货物...
我们进项税额多销项税额,那么多出来的要怎么做会计分录?
1、进项税大于销项税不用做帐务处理；销项大于进项，才做帐转出。2、根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》（财会字[1995]22号）文件规定，企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目。（1）. 月末，如果有...
进项税大于销项税时怎么做账务处理
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税，借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未...
上月已进行认证抵扣的进项税额,这个月能否作进项税额转出,会计分录怎么...
“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。借：库存商品或原材料等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”...
进项税额大于销项税额应该怎么报税?会计分录怎么做?
当出现进项大于销项的情况时，多余部份可留在下月抵扣，也就是在申报表18行（实际抵扣额）上反映的数字等于销项税额，因此本月应交税额为零，多余进项税额留下期抵扣 “进项税额大于销项税额”如何做分录？1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税 若销项大于进项，期末时 借：应交...
进项税额大于销项税额如何做分录?
1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税 若销项大于进项，期末时 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2、进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税...
已认证的进项税额转出会计分录怎么做
1、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 2、实际交纳增值税：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是...
