一般纳税人收到销售方红字发票怎么账务处理

一般纳税人收到销售方红字发票怎么账务处理
一般纳税人收到销售方红字发票账务处理，会计分录如下：1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时 借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存...

收到购货方销项红字发票的账务处理怎么做?
收到购货方销项红字发票的会计分录1、购买方借：原材料\/库存商品（红字金额）应交税费——应交增值税——进项税额（红字金额）贷：应付账款（红字金额）2、销售方借：主营业务收入（红字金额）贷：应交税费——应交增值税（红字金额）注意已结转成本的，还要冲回什么是应交税费？应交税费是指企业根...

收到红字发票账务处理是什么?
1.收到红字发票 借：原材料(红字)应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷：应付账款(红字)2.收到正确的发票 借：原材料 应交税费---应交增值税(进项税额)贷：应付账款 红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退...

一般纳税人收到销售方红字发票怎么账务处理
根据增值税法管理规定，你正常开红票后，可以冲销你的销项税额，申报时准予扣除，如果你上月结转成本的需在当月冲销，发票联和抵扣联自己保管好（如果对方不需要的话）。开红字发票时：借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 应交税费—增值税—销项税额 红字 注：按准则是做相反分录，但实际操作时...

收到红字发票怎么做账务处理
红字发票简介：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；2、销售方未抄税并且未记账；3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。对于一般纳税人在取得增值税专用发票后...

一般纳税人红字发票怎么申报
一般纳税人红字发票申报：1、冲红的发票不需要认证 2、发票信息会自动转入申报系统 3、红字发票做凭证时只要把金额前面打-号，红字冲回就可以。申报时不需要再做处理。根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄...

红字发票怎么做账务处理
红字发票首先要根据发票金额红字冲销原来的记账凭证，然后再做一个蓝字的正确的记账凭证。购货方申请的红字发票通知单在报税时在纳税轮启神申旁局报表二进项税额转出。红字发票分为红字普通发票和红字增值税专用发票。税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用...

红字发票进项税的账务处理怎么做?
一般来说，开具红字发票是由于发生销售退回或开票有误等情形，对于红字发票中的进项税，相关的账务处理怎么做？红字发票进项税的账务处理在购货方的角度，根据对方开具的红字发票入账借：银行存款等贷：库存商品等应交税费———应交增值税（进项税额转出）或者借：库存商品等（红字）应交税费———应交...

开具红字发票账务处理怎么做?
红字发票是对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的应对情况。那么企业开具红字发票时应如何做账务处理？开具红字发票的会计分录 借：应收账款-xx公司(红字)贷：主营业务收入(红字即负数)应交税费-应交增值税-销项...

收到销项负数发票如何做账务处理?
1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。3、增值税一般纳税人发生销售...