1.销售B塑塑具80件给济南市化工公司，单位售价2500元，增值税率17%。用现金900元代垫运杂费，办妥托收手续。
借：应收账款—济南市化工公司 3825
贷：主营业务收入—B塑塑具 2500
应交税费-应交增值税（销项税额）425
库存现金 900
2.销售A塑塑具90件给新新公司，售价单价4000元，增值税率17%，收到三个月期限的商业承兑汇票一张.
借：应收票据-新新公司 4680
贷：主营业务收入 —A塑塑具 4000
应交税费-应交增值税（销项税额） 680
3.采购员张明返工，报销差旅费1800元，退回现金200元。
借：管理费用 1800
库存现金 200
贷：其他应收款—张明2000
4.张明领取本月工资，以现金支付。
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
5.张明报销用济南采购专户款项采购的丙材料普通发票一张，价款8000元，该材料160千克全部验收入库。
借：原材料 —丙材料 8000
贷：其他货币资金—专用存款账户 8000
6.收到银行转来济南采购专用户余款2000元的收账通知。
借：银行存款 2000
贷：其他货币资金—专用存款账户 2000
7.永安公司的面值18000元的商业承税汇票到期，款项存入银行。
借：银行存款 18000
贷：应收票据—永安公司 18000
8.厂长办公司报销购宣传画用款200元，以现金支付。
借：销售费用 200
贷：库存现金 200
9.经财产清查，发现丙材料盘盈2千克，木箱盘亏4个，一车间盘亏机器一台，账面原价80000元已提折旧76000元。应收账款中三江公司货款逾期3年尚未归还。
借：原材料—甲材料
贷：待处理财产损益
借：待处理财产损益
贷：包装物—木箱
借：待处理财产损益 4000
累计折旧 76000
贷：固定资产 80000
借：坏账准备
贷：应收账款
10.接受光明送投资转入电脑服务器一台，原账面价值50000元，已提折旧10000元，评估确认价为35000元，交付厂部使用。
借：固定资产 35000
贷：实收资本 35000
11.二车间报废H机器一台，原价4000元，已提折旧3800元，用现金支付清理费用50元。
借：固定资产清理250
累计折旧 3800
贷：固定资产 4000
库存现金 50
14.收到富华公司转来款项20000元，其中归还前欠款10000元，预付货款10000元。
借：银行存款 20000
贷：应收账款—富华公司 10000
预收账款—富华公司 10000
15.银行通知本季存款利息2000元。
借：银行存款 2000
贷：财务费用 2000
16.唐笑专利权价值1000元，该专利权用于非生产部门。
17.计提折旧。
借：管理费用
制造费用
贷：累计折旧
18.根据投资合同，将原价为6000元的设备C一套对H公司投资，双方协议作价5000元转让，该设备已提折旧1000元。
借：长期股权投资 5000
累计折旧 1000
贷：固定资产 6000
19.召开现金生产者表彰啊都会，用现金支付奖品费200元。
20.票向劳保用品商店购入工作服300套，每套100元，增值税率17%。
借：低值易耗品—工作服 30000
应交税费-应交增值税（进项税额) 5100
贷：银行存款 35100
21.一车间领用工作服150套，二车间领用工作服80套，机修车间领用工作服40套，供水车间领用工作服20套。
借：生产成本—一车间 15000
二车间 8000
辅助生产成本—机修车间 4000
—供水车间 2000
贷：低值易耗品—工作服 2900
22.结转发出甲、乙材料的成本差异。
23.收到林山公司发出来甲材料500千克，验收入库，账单尚未收到。
暂不做，月末在做账
24.接银行通知，本季借款利息13000元，其中短期借款利息8000元，长期借款利息5000元，该长期借款用于企业的新厂房建设，预计明年2月完工。
借：在建工程 5000
财务费用 8000
贷：银行存款 13000
借：应收账款—济南市化工公司 3825
贷：主营业务收入—B塑塑具 2500
应交税费-应交增值税（销项税额）425
库存现金 900
2.销售A塑塑具90件给新新公司，售价单价4000元，增值税率17%，收到三个月期限的商业承兑汇票一张.
借：应收票据-新新公司 4680
贷：主营业务收入 —A塑塑具 4000
应交税费-应交增值税（销项税额） 680
3.采购员张明返工，报销差旅费1800元，退回现金200元。
借：管理费用 1800
库存现金 200
贷：其他应收款—张明2000
4.张明领取本月工资，以现金支付。
借：应付职工薪酬
贷：库存现金
5.张明报销用济南采购专户款项采购的丙材料普通发票一张，价款8000元，该材料160千克全部验收入库。
借：原材料 —丙材料 8000
贷：其他货币资金—专用存款账户 8000
6.收到银行转来济南采购专用户余款2000元的收账通知。
借：银行存款 2000
贷：其他货币资金—专用存款账户 2000
7.永安公司的面值18000元的商业承税汇票到期，款项存入银行。
借：银行存款 18000
贷：应收票据—永安公司 18000
8.厂长办公司报销购宣传画用款200元，以现金支付。
借：销售费用 200
贷：库存现金 200
9.经财产清查，发现丙材料盘盈2千克，木箱盘亏4个，一车间盘亏机器一台，账面原价80000元已提折旧76000元。应收账款中三江公司货款逾期3年尚未归还。
借：原材料—甲材料
贷：待处理财产损益
借：待处理财产损益
贷：包装物—木箱
借：待处理财产损益 4000
累计折旧 76000
贷：固定资产 80000
借：坏账准备
贷：应收账款
10.接受光明送投资转入电脑服务器一台，原账面价值50000元，已提折旧10000元，评估确认价为35000元，交付厂部使用。
借：固定资产 35000
贷：实收资本 35000
11.二车间报废H机器一台，原价4000元，已提折旧3800元，用现金支付清理费用50元。
借：固定资产清理250
累计折旧 3800
贷：固定资产 4000
库存现金 50
14.收到富华公司转来款项20000元，其中归还前欠款10000元，预付货款10000元。
借：银行存款 20000
贷：应收账款—富华公司 10000
预收账款—富华公司 10000
15.银行通知本季存款利息2000元。
借：银行存款 2000
贷：财务费用 2000
16.唐笑专利权价值1000元，该专利权用于非生产部门。
17.计提折旧。
借：管理费用
制造费用
贷：累计折旧
18.根据投资合同，将原价为6000元的设备C一套对H公司投资，双方协议作价5000元转让，该设备已提折旧1000元。
借：长期股权投资 5000
累计折旧 1000
贷：固定资产 6000
19.召开现金生产者表彰啊都会，用现金支付奖品费200元。
20.票向劳保用品商店购入工作服300套，每套100元，增值税率17%。
借：低值易耗品—工作服 30000
应交税费-应交增值税（进项税额) 5100
贷：银行存款 35100
21.一车间领用工作服150套，二车间领用工作服80套，机修车间领用工作服40套，供水车间领用工作服20套。
借：生产成本—一车间 15000
二车间 8000
辅助生产成本—机修车间 4000
—供水车间 2000
贷：低值易耗品—工作服 2900
22.结转发出甲、乙材料的成本差异。
23.收到林山公司发出来甲材料500千克，验收入库，账单尚未收到。
暂不做，月末在做账
24.接银行通知，本季借款利息13000元，其中短期借款利息8000元，长期借款利息5000元，该长期借款用于企业的新厂房建设，预计明年2月完工。
借：在建工程 5000
财务费用 8000
贷：银行存款 13000
温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
无其他回答
相似回答
