物业公司收取代收代缴的水电费入了主营业务收入：借银行存款 贷：主营业务收入，

因为要填写税局那个差额报表要结转主营业务成本我应该怎么做分录？是借：主营业务成本 贷：应收账款支付代收代缴水电费分录是：借：应收账款 待：银行存款
求高手啊到底怎么做？

但是我每个月要把免征税的部分计提到主营业务成本来填写税局的那个差额征收表，因为上一手的会计是全部收入都入了主营业务收入，搞到我现在都不知道怎么办！请指教

你们是物业服务，如果计入营业收入，就应该要计征营业税，没听说物业服务还可以差额征收

以前的不管，以后的不能在计入收入了，除非你们收电费也赚差价

原来的如果收到水电费款记了收入，那么实际支付水电费的时候就记主营业务成本冲抵

我们代收水电费的那部份开了发票，之前的会计是全部都入主营业务收入，然后水电费那部分就转入了主营业务成本我现在是这样做的：收：借：银行存款
贷：主营业务收
支付：借：管理费用
贷：银行存款

结转：借：主营业务成本
贷：工程物资
计提：借：工程物资
贷：其他应付款 对吗？

怎么又冒出个工程物资了。。。
开了发票，那只能确认收入，那样的话账务处理
收到水电费
借：银行存款
贷：主营业务收入
支付水电费
借：主营业务成本
贷：银行存款
这样就可以了

但是我收回来的那笔款项不一定等于支付出去的金额，然后填写税局的差额征收表的那个主营业务成本又要等于今个月代收回来的金额，请在指教？谢谢

物业费好像不可以差额征收吧？
不明白你怎么申报的，假设如果是差额申报，差额部分就是你实际要交税的金额基数，怎么又成成本要等于收入了。。。

我代收水电费的那部份是可以免征税的，因为之前的会计把全部都入了主营业务收入，我不知道他是怎么转入到成本的，然后他每个月都可以在账面上显示主营业务成本。。。。

我上面已经说的很清楚了，原来这种代收代付的款项，你不开票不做收入，肯定是不用交税的
但是，现在你开票做收入了，那就要交税
至于你说的之前的会计怎么做的，我搞不清楚，你自己去问之前做的人吧。。。