我是会计新手,正在做老师给的试题,是一套商业企业小规模纳税人的账,做到计提企业所得税这里就不会做了,老师说按查实征收算,公式是利润总额*25%,我想问下这个利润总额是主营业务收入吗?这套题里没有营业外收入、营业外支出、前期汇缴税费等等都没有,只有一个主营业务收入。请高手详细解答一下,晚辈多谢了!~
损益表?是损益表中的净利润吗?还是资产负债表中的未分配利润?
追答损益表中的利润总额,净利润=利润总额-所得税 ,未分配利润是净利润
纳税调增事项和调减事项是税务局规定吗?都是临时性的吗?会经常出现这种事项吗?收入减去成本和费用,就是净利润,对不?那就是利润总额=净利润,对吗?
追答税务局一般会请税务事务所来查账,在每年4月底之前。调整事项有永久性和时间性差异,一般企业每年多少都会有。净利分为税前净利和税后净利。
所得税利润总额是税前净利。
问题再回到我这套初级题上,那我所做的这套题里的利润总额,是用主营业收入-主营业成本再减去所有的费用,那得出的这个数应该就是我在资产负债表中的未分配利润里填写的数,对吗?
追答嗯,这样得到的是会计利润,然后减所得税,得出净利润。净利润按规定要提取10%法定盈余公积,填在盈余公积那里。然后未分配部分填在未分配利润里就可以了
追问可以把你QQ号给我吗?我的是16001676
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