第1个回答 2012-01-16
企业所得税是按季度征收的,由于1-3季度的企业所得税已经填报了,10月、11月、12月不管是盈利还是亏损,只要填4季度整个季度的累计额,4季度整个季度盈利填正数,4季度整个季度亏损填负数。表中有公式会自动进行全年的所得额进行累计,4季度整个季度盈利将再缴4季度企业所得税,如果4季度整个季度亏损,会冲减全年的所得额,将会退缴部份所得税。退缴部份所得税将在2012年5月前进行企业所得税清缴汇算时,向国税局提出书面申请。
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