企业所得税汇算清缴中预提费用在哪里填？

预提费用所得税汇算清缴时怎么处理?
之前预提,企业所得税汇算前发生并已经支出或开具发票的,可以在企业所得税汇算清缴时候企业所得税前可以扣除;要是没有发生支付或未取得发票,在A105000纳税调整项目明细表第26行调整.26行"(十三)跨期扣除项目":填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况.第1列"账载金额"填报...

预提费用所得税汇算清缴时怎么处理
预提费用所得税汇算清缴时，需要按照税法规定进行处理。具体来说，预提费用是指在企业生产经营过程中，按照权责发生制的原则，预先提取但尚未实际支付的费用。在所得税汇算清缴时，预提费用应该按照实际发生额进行调整，并据此计算应纳税所得额。首先，企业需要核对预提费用的明细账目，确保预提费用的准确性和...

汇算清缴预提费用的分录如何做
(2)使用新采购(或新出产)未办理入库手续的材料(或产成品)的做如下分录:首先做预估入库分录:借:原材料贷:应付账款然后做出库分录借:主营业务成本(或其他业务成本)贷:原材料(或产成品)当能确定实际成本的时候可以将该笔业务红冲后,根据实际金额填制分录,也可以根据差额填制相关分录.借:管理费用(制造费...

预提费用所得税汇算清缴时怎么处理
1、比如计提的 ,工资 ,福利 ,奖金等 , 在汇缴之前已经实际发放,、 计提的坏账准备 ,如果没有实际发生, 在汇缴时, 是要调整的 2、预提费用税前扣除应符合税法规定的真实、合法、相关、合理、确定性和权责发生制等原则.也就是说,预提费用确实已实际发生(证据、发票),与企业取得应税收入直接相关...

请问企业所得税汇算清缴的表格要怎样填写
，并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映。

预提费用是什么科目
在资金平衡表内以预提费用项目列示.分录一般是:计提借:管理费用等成本费用科目贷:预提费用冲销(实际支付)借:预提费用贷:银行存款等费用多计提的怎么调整多出来的部分红字冲回即可,不足部分补提即可.预提费用是指企业预先提取、实际也已经发生或肯定会发生,但尚未实际支付的各项费用,现行《企业会计准则》和...

企业所得税汇算清缴,预提费用要调增吗
企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。也就是说只要在汇缴之前提供成本、费用的有效凭证就不用调整 比如 计提的 工资 福利 奖金等 在汇缴之前已经实际发放，、计提的坏账准备 如果 没有实际发生， 在汇缴时 是要调增的 ...

汇算清缴需要交所得税怎么调整
汇算清缴需要交所得税怎么调整预提费用属于未真实发生的支出,一般情况下是需要调整的.企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.按照会计方法计算的税前会计...

预提费用
贷：应付账款（暂估应付账款 ）这部分原材料可以转入成本在所得税前扣除。二、在下月初必须按原渠道转回，会计处理如下 借：应付账款（暂估应付账款 ）贷：原材料（暂估入库）三、实务中税务对这类事情的处理原则是：在企业所得税汇算清缴前发票已到达的或能提供能充分证明暂估入账真实性的其他原始...

关企业所得税汇算清缴报表中预提费用的问题
是不可以的 所得税法的规定.对于预提费用.年末是应该为零的.也就是说.依年末的余额来进行调账的.(不考虑特殊事项,)这一块是这样的.所得税只对当年负责.不考虑期后事项的.你这样想一想.期后能收回票子.还要汇算干什么是不.