第1个回答 2011-10-14
如果金额较小,
借记:应付职工薪酬-工会经费
贷记:银行存款
如果金额较大:
分期计提:借记:应付职工薪酬-工会经费
贷记:其他应付款---其他##
支付时:借记:其他应付款--其他##
贷记:银行存款
付款凭证后需要取得工会开具的收据。
第2个回答 2011-10-14
以2011年10月至12月为例
1、设立会计科目
1.1 其他应交款-工会经费(或预提费用-预提工会经费)
1.2 管理费用-工会经费
2、2011年10-12月每月计提分录
借:管理费用-工会经费
贷:其他应交款-工会经费
3、2012年1月缴纳2011年10-12月工会经费分录
借:其他应交款-工会经费
贷:银行存款
工会经费按全员工资总额的2%缴纳。
应该是这样吧
第3个回答 2011-10-15
根据最新的会计准则,应通过“应付职工薪酬”科目核算。至于票据问题是税务局的要求,与财务不相关,如果无法取得专用票据,在所得税汇缴时进行纳税调整。