如果在开票的当月发现，购货方到主管国税机关做取消认证处理，然后退回你企业，你企业在开票系统内将该票作废，然后重新开具一份正确的发票交给购货方。注意未取消认证开票系统内不允许作废发票。如果开票的次月发现必须开具负数发票。第一、如果购货方尚未入帐可以将发票联和抵扣联退回，按原错票开具一份负数发票，将退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的后面作为开具负数发票的依据，然后再开具一份正确的发票交给购货方；第二、如果购货方已经入帐，就需要购货方到主管国税机关开具《进货退出或索取折让证明单》交给你企业，你企业根据证明单按原错票开具一份负数发票，然后再开具一份正确的发票连同负数发票的发票联和抵扣联一起交给购货方。
温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
第1个回答 2020-09-22
发票开错怎么办？详细内容请观看本视频
第2个回答 2019-09-12
发票开错一般情况下有两个选择
（一）作废
开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
满足以下几个条件可直接作废然后重开：
注意：当月未作废，需按正常票申报收入，次月开具红字发票后再冲减销售额。
政策依据：国税发〔2006〕156号
（二）冲红
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，如果出现不符合作废条件的下列情况，需要开具红字专用发票：
1.发生销货退回；
2.开票有误；
3.应税服务中止等情形；
4.因销货部分退回及发生销售折让。
政策依据：《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）
（一）作废
开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
满足以下几个条件可直接作废然后重开：
注意：当月未作废，需按正常票申报收入，次月开具红字发票后再冲减销售额。
政策依据：国税发〔2006〕156号
（二）冲红
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，如果出现不符合作废条件的下列情况，需要开具红字专用发票：
1.发生销货退回；
2.开票有误；
3.应税服务中止等情形；
4.因销货部分退回及发生销售折让。
政策依据：《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）
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