发票的记账联作为会计凭证附件，会计凭证摘要写明业务内容即可。这样你就可以据以编制会计分录，例如：你单位为销售商品A，销售价117元，则会计分录：
借：银行存款（或应收帐款）
贷：主营业务收入----100
应交税金--应交增值税（销项税额）17
摘要：销售商品A
说明：以上是按你单位为一般纳税人编制的分录，如果你单位是小规模纳税人，则分录为：
借：银行存款----117
贷：主营业务收入
----117
借：银行存款（或应收帐款）
贷：主营业务收入----100
应交税金--应交增值税（销项税额）17
摘要：销售商品A
说明：以上是按你单位为一般纳税人编制的分录，如果你单位是小规模纳税人，则分录为：
借：银行存款----117
贷：主营业务收入
----117
温馨提示：内容为网友见解，仅供参考
第1个回答 2020-04-01
记账联入账实际上就是应税销售货物、劳务、服务等的入账。入账分录按情况可以分为以下几种（发票所开内容确认为主营业务收入）：
1、现款现货：
借：现金或者银行存款
贷：主营业务收入
应交税费
2、赊销：借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
3、已收部分款项：借：预收账款或者是应付账款（没有设立预收账款科目可以用应付账款代替）
现金、银行或者往来科目
贷：主营业务收入
应交税费
1、现款现货：
借：现金或者银行存款
贷：主营业务收入
应交税费
2、赊销：借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
3、已收部分款项：借：预收账款或者是应付账款（没有设立预收账款科目可以用应付账款代替）
现金、银行或者往来科目
贷：主营业务收入
应交税费
第2个回答 2019-10-29
根据发票内容做好凭证
将发票的记账联附在凭证后面就OK了
当然现在都是财务软件做账了
比如销售增值税发票
在对应公司账套里
录入正确的凭证
借：应收账款
**
（对应公司名作为二级往来科目）贷：主营业务收入
**
（销售商品名作为二级科目）
应交税金-应缴增值税（销项税额）**
然后从系统里打出凭证
并将发票的记账联附在凭证后面
根据凭证号码顺序装订成册入档待查
将发票的记账联附在凭证后面就OK了
当然现在都是财务软件做账了
比如销售增值税发票
在对应公司账套里
录入正确的凭证
借：应收账款
**
（对应公司名作为二级往来科目）贷：主营业务收入
**
（销售商品名作为二级科目）
应交税金-应缴增值税（销项税额）**
然后从系统里打出凭证
并将发票的记账联附在凭证后面
根据凭证号码顺序装订成册入档待查
相似回答
大家正在搜
