资产负债表的应交税费，根据应交税费总账科目的余额填列。反映企业按照税法等规定应交未交的各项税费。
应交税费科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。
应交税费科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。
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第1个回答 2012-03-01
年报里边的资产负债表按照2011年12月份的填就行了，期初数就是2011年的年初数，也就是2010年的年末数；另外资产负债表只反映某一月月末做完帐公司的财务状况，所以，应缴税费填的应该是截止12月末计提的还未交的税费，按照常规来说应该是12月份计提的税费，当然你如果有以前计提的、截止12月末还没交税的项目也应包括在里边。
第2个回答 推荐于2016-01-11
“应交税费”账户的贷方余额。是应交未交数。
所得税也在这个账户里，因为计提所得税时
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
所得税的应交数也在应交税费的一级科目贷方。如果已经交了的税金会转出的。
这里说的是资产负债表的填列，不是交税问题。追问
所得税也在这个账户里，因为计提所得税时
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
所得税的应交数也在应交税费的一级科目贷方。如果已经交了的税金会转出的。
这里说的是资产负债表的填列，不是交税问题。追问
已经交了的税金转出了,那么是不是就填我去年里应该交但未缴的税金?可是我在今年的一月就已经交了去年的应交税金了,那这一栏是不是就不用填了?
本回答被提问者采纳第3个回答 2021-12-13
资产负债表应交税费怎么填列
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